A. 上海普通住宅和非普通住宅税费标准有何异同
住宅分为普通住宅和非普通住宅，在上海区分二者的标准是什么？在交易过程中所需缴纳的税费又有何不同呢？
一、普通住宅的标准
普通住房应该同时在房屋类型、成交价格、建筑面积三个方面满足如下标准。不能同时满足条件的为非普通住房。
（1）房屋类型
五层以上(含五层)的多高层住房
不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等
（2）成交价格
内环以内：≤450万元/套
内外环之间：≤310万元/套
外环以外：≤230万元/套
（3）建筑面积
单套建筑面积≤140平方米
二、普通住宅和非普通住宅税费标准有何异同
1、契税缴纳标准相同
（1）家庭首套唯一住房：
90平米及90平米以下，新房收总价1%；二手房为（核定价格-增值税）*1%
90平米以上，新房收总价1.5%；二手房为（核定价格-增值税）*1.5%
（2）二套住房：
新房收总价的3%；二手房为（核定价格-增值税）*3%
注意：
1）唯一住房指购房人家庭成员名下在任何地方无任何房产（包含和父母及其他人员共同共有）。
2）“契税”首套需要根据房地产交易中心出具的买受方家庭情况住房表认定（查询结果），需要特别注意，杨浦区非沪籍买受方需要户籍所在地提供的无房证明。
2、增值税及附加税的征收标准不同
（1）普通住宅
满2年，免征增值税及附加税。
不满2年，则按照全额（核定价格）÷1.05*（5%+0.65%)征收,
其中5%为增值税率，0.65%为附加税率。
（2）非普通住宅
满2年，按照差额（税务核定价-购入价）÷1.05*（5%+0.65%)征收，其中5%为增值税率，0.65%为附加税率。
不满2年，则按照全额（核定价格）÷1.05*（5%+0.65%)征收,
其中5%为增值税率，0.65%为附加税率。
注：在上海，部分郊区的区县（闵行、奉贤、青浦、松江、南汇）的增值税附加税税率为0.55。公式为（全额÷1.05）×（5%+0.55%）（增值税率+附加税率）。
3、个税的征收标准相同，特殊情况除外。
（1）满五且唯一
转让家庭名下满五年且唯一住宅的，免征个人所得税。
（2）非满五或满五不唯一
转让家庭名下不满五年，或满五年不唯一住宅的，按照“利润”*20%征收个人所得税。利润是指住宅核定价格减去住宅购入价及一系列费用之后的纯利润。
（3）特殊情况
若是没有住宅原值凭证（即无法提供或者准确证明房屋购入价）的，普通住宅按全额（核定价格）的1%征收个人所得税，非普通住宅按全额（核定价格）的2%收取个人所得税。
注意：
1）“利润”计算方式：核定价-本次交易增值税-购入价-购入契税-本次交易附加税-房屋装修款（正式装修合同、正式装修发票、装修材料清单、抵用金额上限为买入价格*10%）-还款利息（仅限出售方购入二手房按揭贷款，需提供贷款合同，银行利息清单（要求包含物业地址产权人姓名并敲章），银行证明文件并敲专用章）
2）核定价格指交易中心委托的核价部门对房屋签订的房地产买卖合同价进行核定，若合同价格低于市场价格，则买卖双方缴税的标准按核价部门出具的市场指导价格缴税。
（以上回答发布于2016-12-06，当前相关购房政策请以实际为准）
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B. 上海买房需要缴纳哪些税种有何合法减税技巧
在上海购买住宅需要缴纳的税收种类和在其它地方相差不大，只是一些税收细节有些差异，由于上海是全国房价最高的城市之一，所以税收上会比其它地方严格一些，下面先介绍一下买房需要缴纳的税收，随后再谈谈具体的税收优惠政策。买房必须缴纳契税
契税是由买家缴纳的，只要涉及的房产过户，新的产权人必须在过户前缴纳契税。
上海买房的契税比例较为负责，分成三种情况。
第一，如果买的是第一套住房，面积小于90平米的话契税比例为1%，面积大于90平米的的话契税为1.5%。
第二，如果买的是第二套住房，不论面积多大契税缴纳的比例均为3%。
假设一套总价600万元的房子，契税比例为1%、1.5%、3%时对应的契税金额分别为6万元、9万元和18万元。
增值税及附加
1.购买新房时不存在增此磨姿值税及附加，只有购买二手房的时候房东才可能需要缴纳这个税种。
2.增值税及附加的比例与两个因素有关，一是交易的住房是普通住宅还是非普通住宅，二是交易间隔期是否超过了五年，情况比较复杂，我们一个一个来讲。
普通住宅的标准是总面积不大于140平方米并且满足总价要求，住宅在内环内的总价不高于450万元，住宅在内外环之间的总价不高于310万元，住宅在外环外的总价不高于230万元。同时满足这两项要求才能算作普通住宅。
3.情况1:住房为普通住宅且交易间隔期超过5年，免除增值税及附加;
情况2:住房为非普通住宅但交易间隔期超过5年，按照交易差价缴纳增值税及附加，税率为5.3%。
情况3:交易间隔期不到5年，不论是普通住宅还是非普通住宅，按照交易全价缴纳增值税及附加，税率还是为5.3%。
假设一套总价为600万元的住宅，上一次交易时的价格为400万元。
已经不可能满足普通住宅情形，所以必须缴纳增值税及附加，只不过缴纳多少的问题。
如果两次交易间隔游银期超过5年，那么满足情况2，缴纳的增值税=(600万-400万)*5.3%=10.6万元。
如果两次交易间隔期不到5年，那么满足情况3，缴纳的增值税=600万*5.3%=31.8万元。
个人所得税
与增值税及附加一样，一手房交易中不存在个人所得税，只有二手房才可能需要房东缴纳。
个人所得税主要针对买的是普通住宅还是非普通住宅区分。
如果购买的是普通住宅，可以选择两次交易差价的20%或者本次交易总价的1%;如果购买的是非森绝普通住宅，可以选择两次交易差价的20%或者本次交易总价的2%。
还是以上面举过的例子为例，600万元的房子肯定是非普通住宅，缴纳个人所得税时可以选择差价的20%或者总价的2%，哪个低选择哪个。
差价的20%:(600万-400万)*20%=20万元。
总价的2%:600万*2%=12万元。
很明显选择按照总价的2%缴纳个人所得税更加划算，除此之外，如果交易的房子满足“满五唯一”可以免缴个人所得税，“满五唯一”的意思是交易的房子是房东名下的唯一一套住房且两次交易间隔期超过5年。
合理避税小技巧
上文讲了上海买房需要缴纳的税种以及税率，最后和大家分享一些避税小技巧。
1.买一手房缴纳的税收更少。
如果购买的是一手房，那么仅需要缴纳契税，增值税及附加以及个人所得税可以免除。
2.买二手房时一定要买交易间隔期超过5年的房子。
上海二手房交易，5年是一个非常重要的数字，5年以内的房子增值税按照交易款全额缴纳，费用很高，并且不可能获得个人所得税的免除。
3.能够“做”成普通住宅的最好
普通住宅的交易税费相比于非普通住宅低，如果交易的二手房是普通住宅的话可以省下不少钱。
再来说下普通住宅标准，面积不大于140平方米，住宅位于内环内的总价低于450万元、位于内外环之间的总价低于330万元、位于外环之外的总价低于210万元。
税务部门内部有一个核定价格，总价不是想报多少就报多少的，报的价格低于核定价就得按照核定价来计税。
比如，一套内环内的房子实际交易价格为600万元，你报了440万元的合同价(普通住宅标准为450万元)，但税务局根据当地均价以及住房平方数计算出的结果为550万元，这套房子的计税价就是550万元，没法做成普通住宅。
相反，如果一套内环内的房子实际交易价格为470万元，报到税务局的合同价为445万元，税务局的内部核定价为440万元，那么计税价格按照445万元计算，做成了普通住宅，享受税费优惠，至于25万元的差价(470万-445万)由买家在合同外单独转账给卖家。
还有其他的一些注意事项很难控制，比如尽量买首套房，买的房子不要大于90平方米，只能在选房子的时候注意这些细节，但是否能够选到合适的房子就要看运气了。
C. 上海契税2022标准
上海房地产交易契税标准
1、家庭购买首套90平以下1%;
2、家庭购买首套90平以上1.5%;
3、家庭在沪有一套房产则按照3%征收。值得一提的是，新政规定：契税可以以家庭为单位分别征收。
例如：产证上有父母和成年子女的名字。父母有另外一套房，子女家庭没有，现在是契税不唯一按3%征收。而新政实行后，父母份额交3%;子女按照其份额的1%(90平方以下)或1.5%(90平方以上)征收。从全部3%，变成子女的1%或1.5%征收，实现了税负的减少。
上海唯一住房契税新政
契税对个人购买普通住房，且该住房属于家庭(成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同)唯一住房的，减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税。
上海第二套改善性住房契税新政
对个人购买家庭第二套改善性住房，面积为90平方米及以下的，减按1%的税率征收契税;面积为90平方米以上的，减按2%的税率征收契税。
上戚纤海房产契税如何征收
上海市居民家庭人均不超过60平方米的，其新购的住房暂免征收房产税。税基暂按应税住房市场交易价格的70%计算缴纳，适用税率暂定为0.6%。对住房每平方米市场交易价格低于当地上年度新建商品住房平均销售价格2倍(含2倍)的，税率暂减为0.4%。
上海房产契税计算公式
根据上海市地税局此次公布的细则，上海应税住房年应纳房产税税额(元)=新购住房应征税的面积(建筑面积)×新购住房单价(或核定的计税价格)×70%×税率。
上海住房购房政策
五层以上(含五层)的多高层住房，以及不足五层的老式公寓、新式里弄、旧式里弄等;单套建筑面积在140平方米以下;实际成交价格：低于同级别土地上住房平均交易价格1.44倍以下，坐落于内环线以内的低于245万元/套，内环线与外环线之间的低于140万元/套，外环线以外的低于98万元/套。
签合同时需缴纳的税费主要有：
1.契税：房款总金额的1.5%：140平米以咐仔饥下普通住宅1.5%，超过140平米3%，非普通住宅3%。通常契税跟着首付款一起缴，开发商代收。交纳相关费用，开发商会出具正式的购房发票。
2.印花税：0.05%：在订立合同时就直接缴纳，总房款的0.05%，一般跟首付款一起缴，以便于开发商统一办理合同登记和房产证。
3.银行按揭费用：如果办理按揭贷款，签合同时要交的第二组费用是银行按揭费用，商业贷款的收费项目，各银行间有细微的差别。
a.抵押登记费：80元/户
b.权证印花税：5元/户
c.保险费：财险保险费=总房款×年费率×年限系数。保费一次性交。(保险费率大致为：1~5年为0.07%，6~10年为0.06%，11~15年为0.055%，16~20年为0.05%，20年以上为0.045%)。
交房时需要交纳的费用主要有房屋维修基金、装修保证金、物业费等费用。
上海房产契税征收标准
契税以家庭为单位分别征收。契税是指以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括:土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等。上海房地产交易的契税征收政策或将发生调整。记者昨天了解到，新政最大的变化是契税可以以家庭为单位分别征收，该政策实行后受益群体的税负将有所减少。
法律依据
《中华人民共和国契税法》
第七条省、自治区、直辖市可以决定对下列情形免征或者减征契税：
（一）因土地、房屋被县级以上人民政府征收、征用，重新承受土地、房屋权属；
（二）衡返因不可抗力灭失住房，重新承受住房权属。
前款规定的免征或者减征契税的具体办法，由省、自治区、直辖市人民政府提出，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案。
第八条纳税人改变有关土地、房屋的用途，或者有其他不再属于本法第六条规定的免征、减征契税情形的，应当缴纳已经免征、减征的税款。