A. 天津税收洼地政策
天津税收洼地政策2021年天津税收洼地政策_税收优惠政策
改革开放以来，我国经济就进入到高速发展的时期，下海经商的人越来越多，近几年更是再度掀起了一波创业潮，赚钱是大部分选择创业的人的主要目的之一。但是创业艰难也体现在方方面面，其中就有因税负压力大，企业发展缓慢的状况。企业发展不好也会直接影响国家的税收，国家为了鼓励企业发展，特地定制了多项税收优惠政策。这些政策能帮助企业节省大量税费，帮助企业提高竞争力，助力企业自身发展。
税收优惠政策有国家颁布的税收政策以外，还有地方政`府为了招`商引资，在特定的行政区域内施行的税收优惠政策，这些地方性的优惠政策只要企业落户到当地就能够享受，而这些地方也被人们称为“
2021年企业入驻税收洼地，可以享受税收优惠政策，我们可以帮助企业进行税务筹划。
政策：
年缴纳总额100万（含100万）以下的，给予地方留成的75%的奖励扶持
年缴纳总额100万以上，300万（含300万）以下的，给予地方留成的80%的奖励扶持
年缴纳总额300万以上的企业，给与地方留成的85%的奖励扶持
特殊企业按照"一事一议"方式进行扶持
2021年企业入驻“税收洼地”，可以享受“税收优惠”，能节省百万税收。
如今的税收洼地会不会长期存在？中国现阶段的国情来看，贫富差距是存在的，也就是说目前是会长期存在的，我国的税收洼地目前是比较多的，但税收优惠政策好的税收洼地并不多，税收优惠政策都是当地政`府根据经济发展的状况制定并发布的，灵活性比较强。
2021年天津税收洼地政策_税收优惠政策
改革开放以来，我国经济就进入到高速发展的时期，下海经商的人越来越多，近几年更是再度掀起了一波创业潮，赚钱是大部分选择创业的人的主要目的之一。但是创业艰难也体现在方方面面，其中就有因税负压力大，企业发展缓慢的状况。企业发展不好也会直接影响国家的税收，国家为了鼓励企业发展，特地定制了多项税收优惠政策。这些政策能帮助企业节省大量税费，帮助企业提高竞争力，助力企业自身发展。
税收优惠政策有国家颁布的税收政策以外，还有地方政`府为了招`商引资，在特定的行政区域内施行的税收优惠政策，这些地方性的优惠政策只要企业落户到当地就能够享受，而这些地方也被人们称为“税收洼地”。
2021年企业入驻税收洼地，可以享受税收优惠政策，我们可以帮助企业进行税务筹划。
政策：
年缴纳总额100万（含100万）以下的，给予地方留成的75%的奖励扶持
年缴纳总额100万以上，300万（含300万）以下的，给予地方留成的80%的奖励扶持
年缴纳总额300万以上的企业，给与地方留成的85%的奖励扶持
特殊企业按照"一事一议"方式进行扶持【拓展资料】
2021年企业入驻“税收洼地”，可以享受“税收优惠”，能节省百万税收。
如今的税收洼地会不会长期存在？中国现阶段的国情来看，贫富差距是存在的，也就是说目前是会长期存在的，我国的税收洼地目前是比较多的，但税收优惠政策好的税收洼地并不多，税收优惠政策都是当地政`府根据经济发展的状况制定并发布的，灵活性比较强。
2021年入驻“税收洼地”享受政策的优势？
地方政`府在招`商方面，除了本土企业，对外地企业的招`商比较困难，当地的市场、交通、环境等不能够吸引到企业在当地入驻，因此导致当地经济难以得到提升。因此，当地政`府会针对该情况出台一系列的政策，来吸引企业，促进当地经济发展。
现行的总部经济招`商，可以为企业提供良好的税务筹划环境，帮助企业合理合法降低税负。总部经济招`商，企业可以注册式办公，企业不用实体办公，很好地解决了交通不便利的问题。在我们园区注册企业，成立个人独资可以进行核定征收的，这也是解决各种成本费用缺乏票据的好方法。
企业可以在匠通合作的税收洼地园区开设独立核算的分公司或新公司，来享受当地政`府的税收优惠政策，企业可得到财政奖励为地方留存的60%-90%。
企业把业务分包到个人独资企业，个人独资享受核定征收（山东等地园区）
天津园区将紧抓京津冀协同发展重大战略机遇，以国家级高新区创建为契机，以规划为先导，以创新为动力，全面谋划对接“通武廊”人才聚集、产业发展、基础设施等资源要素，大力推进产城融合，大力推进招`商引资，大力推进环境建设，打造产业创新重地，构筑产城融合高地，共建协同发展基地，最终将区域建成创新、智慧、绿色、宜居的协同发展强镇。
B. 最新的税收返还政策是怎么规定的
最新的税收返还政策是怎么规定的？
可通过地方产业园直属的招商平台进行咨询，通过对企业情况的了解核实，进行数据分析对比匹配相应的经济开发区，通过在园区进行入驻，在园区成立有限公司（一般纳税人），不改变主体公司的经营模式，也不改变公司的实际经营地址；纳税达到当地产业园的纳税体量后，即可享受增值税和企业所得税两大税种的奖励扶持。
企业是以总部经济招商的模式入驻园区，不需要企业实体入驻。
增值税：企业地方留存率70%-90%，地方留存50%；
企业所得税：企业地方留存部分的70%-90%，地方留存40%。
企业当月纳税，财政奖励次月到账，纳税大户一事一议。
享受税收优惠政策奖励是企业发展道路上的引路人，给企业发展创造更大空间，同时地方政府也拉动了当地经济发展，企业与地方双赢。
希望该条税收返还政策的回答能够帮助到您，望采纳！
C. 天津税收优惠政策2021
各级财税部门要切实提高政治站位，深入贯彻落实党中央、国务院减税降费的决策部署，充分认识小微企业普惠性税收减免的重要意义，切实承担起抓落实的主体责任，将其作为一项重大任务，加强组织领导，精心筹划部署，不折不扣落实到位。要加大力度、创新方式，强化宣传辅导，优化纳税服务，增进办税便利，确保纳税人和缴费人实打实享受到减税降费的政策红利。要密圆族切跟踪政策执行情况，加强调查研究，对政策执行中各方反映出问题和意见建议，要及时向财政部和税务总局反馈。
税收优惠政策
1、在税收洼地设立个人独资企业作为合作对象。 帮助企业在在收洼地注册设立巧渣个人独资企
业，作为企业的业务合作对象。
因个人独资企业依法不征收企业所得税，只存在增值税和个税，个税按照当地税优政策，服
务业按照0.5-3.5，建筑业按照0.35-2.45，商贸类按照0.25-1.75。在缴纳以上税费之后，个
人独资企业账户中的款项即可自由支配。
2、对于按月核定征收个人所得税的个体工商户：月生产经营收入在2万元以下的，个人所得
税征收率为0。
月生产经营收入在2万元(含)至5万元之间的，对超过2万元以上的部分，按0.5的核定征收率
征收个人所得税。
月生产孝腔悄经营收入在5万元(含)至10万元之间的，对超过2万元以上的部分，按0.8的核定征收率
征收个人所得税。
月生产经营收入在10万元(含)以上的，对超过2万元以上的部分，按1.4的核定征收率征收个人所得税。
D. 天津宝坻经济开发区的宝坻经济开发区企业税收奖励办法
为加快招商引资步伐，支持企业尽快做大做强，鼓励引进总部型企业，壮大开发区经济总量，特制定本办法。
一、注册型企业税收奖励
注册型企业是指：在开发区注册、不在开发区生产经营的公司。
1、年累计纳税在100万元（含100万元）以下阶段
累计纳税在100万元以下，税收奖励按主体税种地方留成部分的80%执行，即：企业增值税的15%、企业所得税的24%、企业营业税的40%一次性奖励。
年纳税低于10万元的企业，不进行奖励，待企业累计税收达到10万元时执行奖励政策。
2、年累计纳税在100万元-200万元（含200万元）阶段。
累计税收达到100-200万元的部分，税收奖励按主体税种地方留成部分的85%执行，即：企业增值税的15.94%、企业所得税的25.5%、企业营业税的42.5%一次性奖励。
3、年累计纳税在200万元-500万元（含500万元）阶段。
累计税收达到200-500万元的部分，税困贺收奖励按主体税种地方留成部分的90%执行，即：企业增值税的16.875%、企业所得税的27%、企业营业税的45%一次性奖励。
4、年累计纳税在500万元-1000万元（含1000万元）阶段。
累计税收达到500-1000万元的部分，税收奖励按主体税种地方留成部分的100%执行，即：企业增值税的18.75%、企业所得税的30%、企业营业税的50%一次性奖励。
5、年纳税达到1000万元以上。
年累计税收达到1000万元以上的企业，税收奖励按全额税收（不分阶段）主体税种地方留成部分的100%执行。
二、总部型企业税收奖励
总部型企业是指：在开发区设有生产经营企业，在本部企业未建成投产时，企业通过其他经营活动实现纳税；或将公司内关联的销售总部、结算总部公司迁入（或新注册）开发区，实现新增税收。
1、年累计纳税在200万元（含200万元）以下的。
年纳税在200万元以下的企业享受以下税收奖励，即：企业增值税的15%、企业所得税的24%、企业营业税的40%一次性奖励。
2、年累计纳税在200万元-500万元（含500万元）之间的。
年纳税在200-500万元的企业享受以下税收奖励，即：企业增值税的16.875%、企业所得税的27%、企业营业税的45%一次性奖励。
3、年累计纳税在500万元-1000万元（含1000万元）之间的。
年纳税在500万元-1000万元之间的企业享受以下奖励，即：企业增值税的18.75%、企业所得税的30%、企业营业税的50%一次性奖励。
4、年累计纳税在1000万元以上的。
2010年以后注册的年纳税达到1000万元以上的企业享受以下奖励，即：企业增值税的23%、企业所得税的36%、企业营业税的90%全额奖励。
5、对总部型项目员工在宝坻经济开发区内所纳的个人收入调节税按照个人收入调节税的20%奖励。
三、实体型企业税收奖励
实体型企业是指：注册在园区，满足行业准入条件和资格，在园区内有生产经营场所，能够开展生产经营活动和纳税。实体型企业包括：工业企业和仓储物流、商贸企业，可以是购置土地房产生产经营，也可以通过租赁土地厂房进行生产经营。
1、实体型企业建成投产汪早派或运营后，享受宝坻区招商投资奖励政策（宝坻政发【2010】16号）规定的相关税收奖励。
2、工业企业、仓储物流企业、商贸企业纳税超过每亩15万元的部分享受注册型企业的奖励政策；但不能重复享受1、2政策。
3、物流城及电子商务和现代物流基地内的企业税收政策另行规定。
4、年终对实体型企业纳税排名前10名企业以扶持资金的形式一次性奖励。
四、中介人奖励
1、对引进实体型企业，且符合园区招商引资政策的中介人，按照宝坻区招商引资中介人奖励办法（宝政发【2010】17号）执行。项目竣工后开始实施奖励。
2、对引进总部型、注册型企业的中介人，实施三年奖励。第一年按照该项目当年纳税奖励返还后的园区留成部分的20%进行奖励，第二年按照该项目当年纳税奖励返还后的园区留成部分的10%进行奖励，另外10%列入服务中心的项目维护费用，第三年按照该项目当年纳税奖励返还后的园区留成部分的5%进行奖励，另外15%列入服务中心的项目维护费用。企业年纳税不足50万元的，不对中介人实施奖励。
3、中介人为项目落户起决定作用的人或单位，须经引进企业和管委会共同认定。特殊项目的中介人可通过协商确定奖励金额和方式。睁弯
五、税收奖励程序
1、注册型企业的税收奖励一般按季度兑现，即在下季度兑现上季度的奖励。
2、总部型企业的税收奖励一般按年度兑现，即在下一年度的第一月兑现上年度税收奖励。
3、实体型企业的税收奖励在下年度1-2月份兑现。
4、中介人奖励一般在年底前兑现。
宝坻区关于鼓励外来投资、投资中介人和扶持重点企业的暂行办法
第一章 总 则
第一条 为进一步促进全区的对外开放，加大固定资产投入，扩大经济总量，合理运用经济资源，加快我区经济发展，在执行国家和天津市有关鼓励政策的基础上，制定本办法。
第二条 本办法适用于外来投资者（包括国外的、区外的，下同）在宝抵投资兴办的工业项目、工业园区开发项目、农业产业化龙头项目、现代物流项目、旅游项目、大型批发市场及其他鼓励发展的项目，投资中介人及我区行政区域内的重点工业企业。
第二章 对项目的扶持
第三条 投资奖励
（一）对外来投资者在我区新设立的经营期限在 10年以上、符合国家产业政策的项目，根据投资规模、技术含量、社会影响力、经济拉动作用等予以奖励。
l.对注册资金在500万元一1000万元（含500万元）的内资项目，从项目纳税年度起，按其所缴纳企业所得税地方留成部分的额度全额奖励两年，再按50%奖励三年。对注册资金在50万美元一100万美元（含50万美元）的外资项目，在享受国家“免二减三”政策期满后，再按其缴纳企业所得税地方留成部分50%的额度奖励三年。
2.对注册资金在1000万元一5000万元（含1000万元）人民币的内资项目，从项目纳税年度起，按其所缴纳企业所得税地方留成部分的额度全额奖励两年，再按50%奖励三年；同时按其所缴纳增值税地方留成部分3 0%的额度奖励三年。对注册资金在100万美元一500万美元（含100万美元）的外资项目，按其所缴纳增值税地方留成部分30%的额度奖励三年；在享受国家“免二减三”政策期满后，再按其所缴纳企业所得税地方留成部分50%的额度奖励三年。
3.对注册资金在5000万元一1亿元（含5000万元）人民币的内资项目，从项目纳税年度起，按其缴纳企业所得税地方留成部分的额度全额奖励两年，再按50%奖励四年；同时按其缴纳增值税地方留成部分30%的额度奖励四年。对注册资金在500万美元一1000万美元（含500万美元）的外资项目，按其所缴纳增值税地方留成部分30%的额度奖励四年；在享受国家“免二减三”政策期满后，；再按其所缴纳企业所得税地方留成部分50%的额度奖励四年。
4.对注册资金在1亿元人民币以上（含1亿元）的内资项目或注册资金在1000万美元以上（含1000万美元）的外资项目，按照一事一议的原则，单独制定奖励办法。
第四条 用地优惠
区政府根据土地开发成本、发展势头、区域位置等，分别确定区经济开发区和乡镇经济功能区当年土地出让指导价格。对投资强度和土地利用强度达到国家规定标准的下列项目，可在土地出让价格上给予奖励。
（一）对注册资金在1000万元一5000万元（含1000万元）人民币的内资项目或注册资金在100万美元一500万美元（含100万美元）的外资项目，投资到位且经过验收后，给予土地出让指导价格20%的资金奖励；
（二）对注册资金在5000万元一1亿元（含5000万元）人民币的内资项目或注册资金在500万美元一1000万美元（含500万美元）的外资项目，投资到位且经过验收后，给予土地出让指导价格30%的资金奖励；
（三）对投入大（注册资金在 1亿元人民币或 1000万美元以上）、产出大（年销售收入在 5亿元以上）、效益高（年纳税额在1000万元以上）、影响大（世界五百强和国内五百强公司）的项目，按照一事一议的原则，单独确定土地出让价格。
第五条 收费政策
（一）对外来投资项目，行政事业性收费按天津市公布的收费目录并按最低标准执收。
（二）对进入区经济开发区和乡镇经济功能区的项目，行政事业性收费实行“一费制”，由区经济开发区所辖各园区管委会和乡镇经济功能区管委会与各执收部门协调，一次性收缴。各执收部门不再单独进入园区收费。
第三章 对投资中介人的奖励
第六条 本办法所称投资中介人，指在外来投资项目进入宝坻过程中发挥中介作用的第一人，包括自然人、法人和其他组织；
第七条 投资中介人凭项目所在单位发给的投资中介人身份确认书，于项目建成投产且经过验收，其固定资产投资不低于注册资金金额后享受奖励政策。
第八条 注册资金在 1000 万元人民币（外商投资项目100万美元）以上的工业或农业产业化龙头项目，按项目注册资金1%的额度奖励投资中介人。注册资金在 1000万元以上的其他项目，按项目注册资金0.5%的额度奖励投资中介人。
第四章 对重点工业企业的扶持
第九条 对年纳税在300万元（含300万元，以实际入库数额为准）以上的企业，以其上一年度纳税总额为基数，按超基数的地方留成部分的30%的额度给予奖励。
第十条 对产品获得天津市级名牌称号的企业，一次性给予5万元奖励；获得国家级名牌产品称号的，一次性奖励10万元。
第十一条 在宝抵缴纳增值税和所得税的企业进行技术改造，再投入固定资产超过1000万元的，对企业固定资产再投入资金银行贷款部分，按银行同期利率给予50%贴息一年。
第五章 奖励资金的兑现
第十二条 区政府、乡镇政府分别设立企业发展扶持专项资金。区级引入的项目及其中介人由区政府奖励，乡镇引入的项目及其中介人由乡镇奖励，乡镇政府无力兑现的，可提出申请，由区财政通过借款的形式兑现。
第十三条 奖励资金经区政府审批后，由区财政拨付给区经济开发区所辖国_区管委会或乡镇政府，园区管委会和乡镇政府兑现给企业或投资中介人。
第六章 奖励的申报与审核
第十四条 每年度终了后，符合受奖条件的企业和投资中介人于次年3月份向区经济开发区所辖园区或所在地乡镇政府提出书面申请。
第十五条 区经济开发区所辖园区管委会或乡镇政府对受奖“申请进行初审，汇总后分别签署意见送交区计委。
第十六条 区计委会同区财政局、国税局、地税局、工商分局等有关部门对企业的纳税及注册资金到位情况进行审核汇总，并提出奖励意见，上报区政府审批。
第七章 附 则
第十七条 同时达到享受两个以上（包括两个）税收奖励政策（包括国家、天津市和我区制定的优惠政策）条件的企业，只允许享受其中一个。市、区两级出台的企业技术改造贷款贴息政策，企业也不得同时享受。
第十八条 享受奖励的企业的纳税额，以年度实际入库数为准。
第十九条 各乡镇和有关部门必须对企业或个人是否达到享受优惠政策的条件进行认真审核，不得弄虚作假。否则，一经发现，严肃处理。
第二十条 本办法由区发展计划委员会负责解释。
第二十一条 区政府以前下发文件如有与本办法相抵触的，以本办法为准。
E. 天津市企业申请高新有什么奖励政策
天津市的企业高新技术企业认定分为两种，一个是市级，一个是国家级，并且不同区政府的扶持力度是不一样的，说白了就是给的钱不一样。下面是各区优惠详细名单：
1、高新区国家高新技术企业最高补贴可拿25万以及税收优惠政策；
2、开发区市级5万，国家级最高25万，以及税收优惠政策；
3、保税区、和平区、河北区、宁河、静海优惠政策同开发区；
4、津南区、宝坻区市级就能给到10万；
5、其他区过了国家高新技术企业大概给到15—25万不等；
内容依据：天津市各区高新技术企业认定管理办法
F. 天津小规模纳税人税收优惠政策2022
1、小规模纳税人3%征收率应税销售行为免征增值税
根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部 税务总局公告2022年第15号）文规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
享受该税收优惠政策需要注意，纳税人不得开具增值税专用发票，开具专票的部分，需要按照3%征收率计算缴纳增值税。
2、小规模纳税人适用5%征收率的应税销售行为，季度不超过45万免征增值税
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第11号）规定，自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（季度应税销售额45万元以下）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
很多人以为小规模纳税人季度45万免征增值税的政策没有了，其实是错误的。小规模纳税人2022年4月1日起，适用3%征收率的应税销售行为不超过500万元（小规模纳税人应税销售额超过500万需要登记为一般纳税人）免征增值税，对于适用5%征收率的，依然适用原优惠政策，月度15万元季度45万元免征增值税，同样注意开具专票的部分不得享受免征政策。
5%征收率的适用范围，主要包括销售不动产，提供不动产租赁服务，提供劳务派遣服务、安全保护服务选择差额纳税的。
3、小规模纳税人六税两费减半征收
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第10号）规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证岁橘券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
小规模纳税人和小型微利企业并非一回事，小规模纳税人是站在增值税的角度划分的，将增值税纳税人根据年应税简雀乎销售额标准划分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人年应税销售额（连续12个月或联系四个季度）超过500万元的，需要向税务机关申请登记为一般纳税人；公司若有固定经营场所，能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法有效凭证核算，能够提供准确税务资料，未超过500万也可直接登记为一般纳税人。
小型微利企业是站在企业所得税的角度定义的，小型微利企业划分标准为从事国家非限制和禁止行业，资产总额不超过5000万，从业人数（包括接受的劳务派遣员工），年度应纳税所得额不超过300万的公司。
企业可能同时属于小规模纳税人和小微企业，享受小规模纳税人及小微企业的税收优惠政策。
4、小规模纳税人月销售额不超过10万，季度销售额不超过30万的，免征两费一金（教育费附加、地方教育费附加、水利基金）
根据《财政部 国家税务总局 关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税2016年12号）文规定，月纳税的月销售额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额不超过30万元)的缴纳义务人免征教育费附加、地方教育费附加以及水利基金。
城市维护建设税、教育费附加以及地方教育费附加（附加税费）以实际缴纳的增值税及消费税税额为计税依据，若纳税人应税拦悉销售行为不涉及消费税应税范围的，则纳税人享受上面第一条和第二条的免征增值税政策，则相应的附加税费也无需再缴纳，需要正常纳税申报。
5、小规模纳税人同属于小微企业的，企业所得税减免税政策
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年12号）和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）的规定，小型微利企业年度应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按照20%税率缴纳企业所得税，即税率为12.5×20%=2.5%；年度应纳税所得额超过100万元，不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按照20%税率缴纳企业所得税，即税率为25%×20%=5%。比如某小微企业2022年实现年度利润为250万，纳税调整额为+30万，则该需要缴纳的企业所得税税额为：100×2.5%+（250+30-100）×5%=6.5万。
6、研发费用加计扣除
根据《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第16号）规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
如增值税小规模纳税人同时符合科技型中小企业的条件，具体条件和标准参考《科技部财政部国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》（国科发政〔2017〕115号）。
根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2022年第10号）文规定，企业在10月份预缴申报第三季度（按季度预缴）或第9个月（按月预缴）的企业所得税时，可以自主选择就当年前三个季度的研发费用享受加计扣除优惠政策。若放弃预缴阶段享受该政策的，可以等到汇算清缴时继续享受。
7、安置残疾职工加计扣除
根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税2009年第70号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
安置残疾职工，还可以减少残疾人保障金的缴纳数额，企业在职职工人数超过30人的，就需要缴纳残保金了，若按照规定的比例（1.5%）安置了残疾人职工，则无需再缴纳残疾人保障金，安置比例低于规定的比例要求的，则需要按照以下公式计算缴纳残疾人保障金：
残保金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资
所以，安置残疾人可以起到少交残保金的优惠。
8、低于500万元的器具机械设备一次性税前扣除的优惠
根据《财政部 国家税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税2021年第6号）文规定，将《财政部 税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税2018年54号）政策延长至2023年12月31日，即单位价值低于500万元的设备器具准予在计算应纳税所得额时一次性扣除。
9、500万元以上设备器具一次性税前扣除的优惠
根据《财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第12号）规定，中小微企业在2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。
企业所得税实施条例规定的最低折旧年限为：
电子设备最低折旧年限为3年；飞机、火车、轮船以外的运输工具最低折旧年限为4年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等最低折旧年限为5；飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备最低折旧年限为10年。
10、个体工商户生产经营所得不超过100万元的部分减半征收的优惠
个体工商户即可以是增值税小规模纳税人，也可以是一般纳税人。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。
个体工商户减免税额=个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分的应纳税额-其他政策减免税额×个体工商户经营所得应纳税所得额不超过100万元部分÷经营所得应纳税所得额）×（1-50%）
11、工会经费全额返还
若增值税小规模纳税人同属于税务总局2021年11号公告条件的小微企业，则可以享受全额返还工会经费的政策（依据《中华全国总工会办公厅关于继续实施小微企业工会经费支持政策的通知》）
12、企业购置满足条件的车辆享受车购税减半征收的优惠
根据《财政部 税务总局关于减征部分乘用车车辆购置税的公告》（财政部 税务总局公告2022年第20号）文规定，对购置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期间内且单车价格（不含增值税）不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车，减半征收车辆购置税。
增值税小规模纳税人若购置符合以上条件的车辆，可以享受减半征收的优惠，应纳车辆购置税=不含增值税价款×10%×50%
G. 个体工商户税收洼地有哪些地区
税收洼地园区是税务筹划比较常见的方法,许多的企业采用此种方法都是通过与税收园区的优惠政策相结合,让企业可以合规的享受该园区的税收优惠政策。
以下分析仅根据编者业务经历所提炼,举例区域包括(但不限于)所述的优惠政策。
亩轮税收洼地所涉的名词解释:
A. 核定征收:
由于纳税人经营账册不全或因为其他原因无法提供完整,税务机关根据其所属行业给予一个固定纳税比例的交税的方式。
B. 地方留存:
是指上缴中央的各种税费后,地方财政实际到手的部分。
园区目前主流政策分为两类:
1. 小规模类(个体户、个人独资企业)的个税核定征收
2. 一般人类(查账征收普通有限公司)的税收奖励扶持
一、上海税收洼地
代表区域:上海。上海的园区招商是比较长时间和稳定的产业园区,其中以崇明、奉贤两个老牌园区为先,目前的税收政策为个独核定(180万以内/年)和财政奖励(返还地方留存的30%-40%),之前的核定政策推广较好,但经历直播事件后,园区提升了准入门槛和年度开票量的限制。
二、山东税收洼地
代表区域:青岛。
青岛作为北方政策明珠,近几年当地政府为了招商引资,开辟了很多新型园区并赋予有活力的招商政策。其中税收扶持类,主要是以返还奖励为主,地方留存比冲耐卜例为一级,招商类型涵盖多种类现代服务业和大宗贸易类,通过小范围信息比对,青岛政策对京津冀企业吸引力更大一些。
三、天津税收洼地
代表区域:宝坻区。
天津宝坻产业园区税收优惠政策,当月缴税当月奖励,优质客户可以享受免费注册和地址、奖励没有上税门槛,虽然地方留存比例不是一级,但是对本地及周边客户具有较强吸引力。
四、江西税收洼地
代表区域:九江。
江西九江是红色老区系列的一个代表城市,核定和奖励扶持均能落地,特别是有限公司扶持类别中,对于大宗贸易、再生资源、废旧物散穗资等其他园区不够欢迎的行业却重点招商,若此类客户可以重点关注一下。
五、江苏税收洼地
代表区域:宿迁。
宿迁作为苏北老牌政策基地,主要对接有限公司扶持类政策,其服务透明、兑现及时、返还比例高等口碑享誉圈内,只是由于近几年疫情原因,招商队伍内卷严重,据编者耳闻,随着服务质量参差不齐的招商队伍的大量涌入,致使目前竞价严重。
六、重庆税收洼地
代表区域:黔江区。
重庆的黔江是西南地区的名声响亮的政策洼地,因为有很多优惠扶持政策(且
政策比较稳定
),因此对周边及西南区域企业更具吸引力,特别是重庆招商队伍年轻活跃,因此在各地企业商圈内,均有其商务洽谈的身影。
七、浙江税收洼地
代表区域:梅山。宁波梅山是浙江省的一个保税港区,在金融政策圈内名气很大(多成立投资持股类有限合伙),园区优惠政策扶持比例高,特别吸引上海金融类客户。
八、湖北税收洼地
代表区域:武汉。
作为湖北首府,政策自疫情之后便得到国家级特别关照,因此其下辖园区的政策也较之前有了很大活力,目前招商的核定类个体户以及扶持奖励类的政策稳定,目前每日客服接访咨询量较高。
九、深圳税收洼地
代表区域:前海。
前海是支持现代服务业的一个重点区域,入驻该地区的现代服务业可以享受税收的减免政策,以及一些政策扶植,同时在针对一些人才上还有补贴。
十、四川税收洼地
代表区域:宜宾。
四川境内洼地,数量不多,其中宜宾的表现可圈可点,目前只适合财政扶持类企业入驻,扶持比例较高,兑现及时(月返),对周边区域,特别云贵川籍企业吸引力很大。
H. 天津个独企业返税政策及优惠政策解读
个人独资企业：是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，全部资产为投资人个人所有，投资人以其个人(或者家庭)财产对企业债务承担无限责任的经营实体，不具有法人资格。所以不管是从创业者或高收入人群降低税负压力看，还是从大企业节税角度看，个人独资企业都有很大的节税优势。若能利用地方或园区的税收优惠政策，享受所得税核定征收，这对企业来说将会节省很大一笔费用。那么天津个独企业返税政策及优惠政策有哪些相关政策呢，本文为你解读。
天津返税政策重点支持注册地在我区，有健全的财务制度、实行独立核算、在我区履行纳税义务，承诺注册地址不迁离我区，不改变在我区纳税义务。
天津注册企业公司享受税收优惠政策，天津返税政策，税收优惠政策，地方留成奖励。
1、增值税，企业所得税，个人所得税，印花。
2、设立新公司桥做或是子公司，将原有的企业项目或新增项目在新公司开展，享受天津税收优惠政策。
3、将原企业的注册地址变更到天津宝坻区内，企业继续发展经营，享受税收优惠政策。
天津返税税收优惠政策 注册公司 经营贡献奖励
新注册的楼宇总部型企业从其正式运营年份起，按照地方税收留成全部扶持。
对本区地方经济发展贡献前10强重点扶持。
现代服务业、商贸业、交通运输物流业、科技研发业、影视业、再生资源业、能源、煤炭业、租赁和商务服务业、建筑工程业、电子商务散消虚、文化创意楼宇经济等等、企业或机构。
总部经济政策 天津园区税收优惠全程办理
行政许可服务中心实行“一站式”办公，“一条龙”服务。报送资料齐全的情况下，15个工作日内企业注册登记完结，可取得工商执照、印章、组织机构代码证、税务登记证。
天津税收优惠扶持政策操作便捷 政府园区返税政策
1)为企业提供注册地址，协助企业办理相关资质;
2)全程协助企业办理工商、涉税事宜;
3)企业不需要派驻人员到区内，无需奔波两地，只需企业提供相关资料即可;
4)为企业提供全方位的后续财会服务及筹划，无需另行聘请专职财务人员;
5)对于重大项目可一事一议。政府园区招商，信誉保证;
6)地方留成比例随国家、天津市政策变动而相应调整。
天津个人独资企业税收优惠。注册个人独资企业，可申请核定征收，享受超低税率：1、降低企业所得税，节税高达70-80以上；2、解决企业成本问题；3、降低企业高管、自由职业者等高薪阶层的个税。为企业或个人专业定制税收筹划方案，提供专业解答及一站式服务，欢迎来电咨询。
【个人企业核定政策】
1、注册企业组织类型：个人独资企业。
2、增值税纳税人类型：小规模纳税人。
3、应税科目及税率：增值税3，附税0.18，个人所得税按不超过1的税率进行核定征收，无需缴纳企业所得税。
4、适应行业：服务业、劳务业、商贸业、娱乐业。
【适冲燃用业务类型及人群】
1、利润分红型：企业利润高、分红多，企业所得税和个人所得税负担重。
2、劳务收入型：自由职业者，劳务收入高，个税高。
3、工资收入型：个人所得税太高，造成高管或员工实际收入低。
4、020平台型：020平台支付大量服务费，税收太高，平台压力大。
5、投资收益型：股权转让及分红收益，按20收取个人所得税。
另外，还有增值税型、社会保险型、采购中心型。
【协税宝税筹前后对比】
1.利润分红型：以一个年收入（开票额）500万小规模纳税人咨询服务公司为案例：
税筹前：
增值税：500万/（1+3）*3=14.5631万
附加税：14.5631万*12=1.7475万
所得税：500万*25=125万
综合税率：（14.5631+1.7475+125万）/500万=28.26
税筹后：
增值税：500万/（1+3）*3=14.5631万
附加税：14.5631万*6=0.8738万
所得税：500万/（1+3）*1=4.8544万
综合税率：（14.5631+0.8738+125万）/500万=28
2.工资收入型：公司高管月薪3万，正常缴税5620元，税筹后缴税288元，收入增加5332元。
I. 园区注册公司税收优惠政策有哪些
不知道你说的园区是那个园区，我下面给你说的是上海各大园区的注册公司优惠政策
一、上海金山区工商注册的优惠政策
（1）企业优惠前提条件：符合国家扶持政策，符合上海市和本区工业发展方向和产业产品结构调整的要求
（2）投资额在1000万元以上的技术上的改造项目
（3）具备以上两个条件，同时符合下列条件这一的工业企业技术改造项目，可优先安排财政补贴。
二、上海宝山区工商注册的优惠政策
（1）宝山区注册生产性外商投资公司，减按24%税率征收企业所得税；经营期在十年以上的，自获利年度起，两年内免征企业所得税；第三年至第五年期间减半征收企业所得
（2）在上海宝山区注册“产品出口型”和技术先进型公司，在国家税法规定免征企业所得税期间，同时免征地方所得税；在以上免征期满后，在先后免征和减半征收地方所得税各三年
（3）在上海宝山区注册“产品出口型”和“技术先进型”公司，自企业营业执照签发之日起三年内免缴土地使用费
三、上海嘉定区工商注册优惠政策
嘉定区对鼓励类外商投资农业项目，在投资总额内进口的自用设备，除《外商投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外,免征关税和进口环节增值税。
四、崇明开发区工商注册优惠政策
1、返税比例：
崇明是上海唯一“海岛郊县”，根据上海市人民政府加快崇明生态岛建设的指示精神，凡注册我经济开发区的企业，实行营业税、增值税，企业所得税返税奖励，奖励比例为：营业税最高奖励35%，企业所得税最高奖励14%,增值税奖励7%，此税收奖励比例在全市各区中最高。
2、返税方式：
主要以转账形式转到公司基本账户或纳税账户
3、返税时间：
一季一返，先交后返。
五、奉贤开发区工商注册优惠政策
1、落户园区“三资企业”迁入并重新注册我园区的，除可享受国家规定的所得税“两免三减半”的优惠政策外，还可增加奖励一年园区实得部分和一年园区得益部分的一半。
2、凡区外投资公司注册到我区但不将企业迁入我园区的，剔除上缴国家、市的税收部分外，其增值税及营业税（园区实得部分）按30%以上比例奖励给企业。
3、凡区外投资企业注册并迁入我园区剔除上缴国家市税部分外，起增值税及营业税园区实得部分按25%以上比例奖励给实业
六、浦东开发区工商注册优惠政策（上海浦东公司注册流程）
1、对于注册在浦东的经济园区内的经认定的科技企业，前三个财政年度中，企业上缴的营业税，增值税的地方部分，10%返回给企业。
2、对获得认证的软件企业，从获利之年起所得税实行3年免征2年减半征收；增值税按7%计征，超过3%的部分，下一个月即退；人员工资、培训费用等，可按实际发生额计入成本，税前列支。
3、对经认定的高新技术成果转化项目，自认定之日起三年内，上缴的营业税、企业所得税、增值税的地方收入部分，由财政安排专项资金给予扶持；之后二年，给予减半扶持。
4、经认定的拥有自主知识产权的高新技术成果转化项目，从认定之日起五年内，上缴的营业税、企业所得税、增值税的地方收入部分，由财政安排专项资金给予扶持；之后三年，给予减半扶持。
5、凡被认定为高新技术成果转化项目的，该项目可享受地方税5年免征3年减半征收。
6、所得税率为15%。
7、对获得“国家创新基金”的企业，由市、区科委分别匹配25%；对获得“上海市种子基金”的企业，由区科委匹配20%。
8、凡经浦东新区区科委认定的IT企业，享受企业所得税地方部分3年免征3年减半征收优惠。
9、对过了税收减免期的老企业，如果其交纳的地方税收超过60万/年的，那么，比上一年上缴地方税收增加部分的30%将由区财政返还。
10、企业从事技术开发、技术转让，合同经浦东区科委认定的，该合同的营业额可享受免征营业税的优惠。
来源：
一、上海金山区工商注册的优惠政策
（1）企业优惠前提条件：符合国家扶持政策，符合上海市和本区工业发展方向和产业产品结构调整的要求
（2）投资额在1000万元以上的技术上的改造项目
（3）具备以上两个条件，同时符合下列条件这一的工业企业技术改造项目，可优先安排财政补贴。
二、上海宝山区工商注册的优惠政策
（1）宝山区注册生产性外商投资公司，减按24%税率征收企业所得税；经营期在十年以上的，自获利年度起，两年内免征企业所得税；第三年至第五年期间减半征收企业所得
（2）在上海宝山区注册“产品出口型”和技术先进型公司，在国家税法规定免征企业所得税期间，同时免征地方所得税；在以上免征期满后，在先后免征和减半征收地方所得税各三年
（3）在上海宝山区注册“产品出口型”和“技术先进型”公司，自企业营业执照签发之日起三年内免缴土地使用费
三、上海嘉定区工商注册优惠政策
嘉定区对鼓励类外商投资农业项目，在投资总额内进口的自用设备，除《外商投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外,免征关税和进口环节增值税。
四、崇明开发区工商注册优惠政策
1、返税比例：
崇明是上海唯一“海岛郊县”，根据上海市人民政府加快崇明生态岛建设的指示精神，凡注册我经济开发区的企业，实行营业税、增值税，企业所得税返税奖励，奖励比例为：营业税最高奖励35%，企业所得税最高奖励14%,增值税奖励7%，此税收奖励比例在全市各区中最高。
2、返税方式：
主要以转账形式转到公司基本账户或纳税账户
3、返税时间：
一季一返，先交后返。
五、奉贤开发区工商注册优惠政策
1、落户园区“三资企业”迁入并重新注册我园区的，除可享受国家规定的所得税“两免三减半”的优惠政策外，还可增加奖励一年园区实得部分和一年园区得益部分的一半。
2、凡区外投资公司注册到我区但不将企业迁入我园区的，剔除上缴国家、市的税收部分外，其增值税及营业税（园区实得部分）按30%以上比例奖励给企业。
3、凡区外投资企业注册并迁入我园区剔除上缴国家市税部分外，起增值税及营业税园区实得部分按25%以上比例奖励给实业
六、浦东开发区工商注册优惠政策（上海浦东公司注册流程）
1、对于注册在浦东的经济园区内的经认定的科技企业，前三个财政年度中，企业上缴的营业税，增值税的地方部分，10%返回给企业。
2、对获得认证的软件企业，从获利之年起所得税实行3年免征2年减半征收；增值税按7%计征，超过3%的部分，下一个月即退；人员工资、培训费用等，可按实际发生额计入成本，税前列支。
3、对经认定的高新技术成果转化项目，自认定之日起三年内，上缴的营业税、企业所得税、增值税的地方收入部分，由财政安排专项资金给予扶持；之后二年，给予减半扶持。
4、经认定的拥有自主知识产权的高新技术成果转化项目，从认定之日起五年内，上缴的营业税、企业所得税、增值税的地方收入部分，由财政安排专项资金给予扶持；之后三年，给予减半扶持。
5、凡被认定为高新技术成果转化项目的，该项目可享受地方税5年免征3年减半征收。
6、所得税率为15%。
7、对获得“国家创新基金”的企业，由市、区科委分别匹配25%；对获得“上海市种子基金”的企业，由区科委匹配20%。
8、凡经浦东新区区科委认定的IT企业，享受企业所得税地方部分3年免征3年减半征收优惠。
9、对过了税收减免期的老企业，如果其交纳的地方税收超过60万/年的，那么，比上一年上缴地方税收增加部分的30%将由区财政返还。
10、企业从事技术开发、技术转让，合同经浦东区科委认定的，该合同的营业额可享受免征营业税的优惠。
来源：上海各大区域注册公司的优惠政策