‘壹’ 对增值税进项税额进行筹划的基本方法有哪些
一、正面回答
对增值税进项税额进行筹划的基本方法有：
1、根据增值税条例规定的基本税率和低税率进行合理的纳税筹划；
2、通过挂靠几种免征增值税项目来达到合理避税的目的；
3、利用采购农产品享有10%的扣除条款来合理避税；
4、利用一般纳税人和小规模纳税人的区别来避税；
5、利用增值税发票合理避税；
6、利用不同的货物销售价格进行合理避税；
7、利用具有弹性的进口价格合理避税；
8、利用混合销售机会进行纳税筹划。
二、分析
我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。如现行税法规定：对粮食，食用植物油等适用13%的低税率;直接从事植物种植收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的自产农产品，免征增值税;利用城市生活垃圾生产的电力实行即征即退政策;部分新墙体材料产品按增值税应纳税额减半征收。投资者选择地点时，也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。例如保税区内的生产企业从区外有进出口经营权的企业购进原材料、零部件等加工成产品出口的，可按保税区海关出具的出境备案清单，以及其他规定的凭证，向税务机关申请办理免、抵、退。
三、如何进行增值税的税收筹划
对混合销售的税务处理，从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物年货物销售额超过50%，非应税劳务营业额不到50%的，征收增值税;但其他单位和个人发生的混合销售行为，视为销售非应税劳务，不征收增值税。这种差异给纳税人进行纳税筹划创造了一定条件，纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例，来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。
‘贰’ 增值税筹划的12种方法
一、正面回答
增值税筹划的12种方法：
1、直接利用筹划法；
2、转让定价筹划法；
3、地点流动筹划法；
4、利用免税筹划；
5、利用减税筹划；
6、利用税率差异；
7、利用税收扣除筹划法；
8、利用税收抵免筹划法；
9、利用退税筹划法；
10、递延项目最多筹划法；
11、递延期最长化筹划法；
12、利用分劈技术筹划法。
二、分析
增值税筹划是指纳税人在不违背国家税法的前提下，以适应政府税收政策导向为前提，在税法允许的范畴内，采用税法赋予的优惠措施，对企业的经营、投资、分配等进行管理的一项财务活动，具有合法性、政策导向性、目的性、专业性以及时效性五方面特征，有利于实现企业价值或股东权益最大化。
三、增值税筹划主要从哪三方面考虑？
1、企业设立的增值税筹划；
2、企业采购活动的增值税筹划；
3、企业销售活动的增值税筹划。
‘叁’ 增值税税收筹划方法有哪些
增值税的纳税筹划主要从以下三方面考虑：
一、企业设立的增值税筹划
1.企业身份选择
人们通常认为，小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更合算。
2.企业投资方向及地点
我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。
二、企业采购活动的增值税筹划
1.选择恰当的购货时间
在供大于求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁，即压低产品的价格来转嫁税负。
2.合理选择购货对象
对于小规模纳税人，不实行抵扣制，购货对象的选择比较容易。
三、企业销售活动的增值税筹划
1.选择恰当的销售方式
采用折扣销售方式，如果销售额和折扣额在同一张发票上体现，以销售额扣除折扣额后的余额为计税金额，如果销售额和折扣额不在同一张发票上体现，均不得将折扣额从销售额中扣除。采用现金折扣方式，折扣额不得从销售额中扣除;采用以旧换新和还本销售方式，都应以全额为计税金额。企业对销售有自主选择权，这为利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。
2.选择开票时间
销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。
3.巧妙处理兼营和混合销售
‘肆’ 增值税纳税筹划方法
一、正面回答
税收筹划有两种基本形式：一种是单项税种的纳税筹划，仅就个别税种进行节税筹划；另-种是综合性的纳税筹划，它不局限于个别税种税负的降低，而是对企业的全部纳税额进行总体筹划，实现总体税负最小化。本文拟就企业经营组织形式和出口退税方面有关增值税税收筹划提出一些方法和设想。
二.具体分析
增值税税收筹划方法都包括哪些是会计工作中的常见问题，对于企业而言，做好税收筹划工作非常重要。达到减轻企业税负目的的前提是合理合法进行税收筹划。
三.增值税的计算方法？
增值税的算法公式为：增值税税额=含税价格÷（1+税率）×税率。增值税税率就是增值税税额占货物或应税劳务销售额的比率，是计算货物或应税劳务增值税税额的尺度。我国现行增值税属于比例税率，根据应税行为一共分为13%，9%，6%三档税率及5%，3%两档征收率。