‘壹’ 纳税筹划的方法包括什么
法律分析：纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳税筹划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。 纳税筹划的基本方法有三个分别为选择正确的的企业身份、公司注册地的选择、通关过业务流程再造。纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下，当存在两个或两个以上纳税方案时，为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳税筹划的实质是依法合理纳税，并最大程度地降低纳税风险，尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。
纳税筹划的基本方法有三个分别为选择正确的的企业身份、公司注册地的选择、通关过业务流程再造。下面具体介绍，1、选择正确的的企业身份
通过不同的身份选择，纳税人所产生的税务费用也不尽相同，选择适合自己的纳税人身份是税收筹划重要的内容。
2、公司注册地的选择。通过运用税收政策，合理利用当地招商引资的减免优惠政策，各个地方的税务扶持的产业以及扶持的力度不尽相同，选择一个适合公司产业规模，给公司带来长远利益的地方显得尤为重要。
3、通关过业务流程再造。通过业务流程的拆分，运用税收优惠政策，进行业务流程再造，使得公司符合税收优惠条件，或者符合减免条件来减小企业的税负。
法律依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》
第四条 除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
第五条 纳税人发生应税销售行为，按照销售额和本条例第二条规定的税率计算收取的增值税额，为销项税额。销项税额计算公式：销项税额＝销售额×税率
‘贰’ 税收筹划的主要内容有哪些
税务筹划主要内容：
1、提前了解国家税收优惠政策，了解区域性税收优惠政策
2、提前合理运用相应的税收优惠政策为企业节税
政策：
税务筹划的时候要保证企业有真实的业务经营，要三流一致！
现在最合理合规节税的方法就是以有限公司的组织形式入驻到园区内，享受税收优惠政策
成立有限公司，可以成立子公司、分公司，也可以选择直接迁移，让注册地址中在园区即可
有限公司，入驻园区后，有地方的税收留存
增值税地方留存50%，所得税地方留存40%
奖励扶持，在地方留存的基础上给到企业70%-90%
‘叁’ 税务筹划从哪几方面入手
1、税收政策筹划。
影响应纳税额的因素主要为计税依据和税率。计税依据越小，则税率越低，应纳税额也越小。因此，税收筹划一般从这两个方面着手进行。在企业所得税中，计税依据就是应纳税所得额，税率有3档。在进行该税种税收筹划时，如果从税率因素考虑，那么就有一定的税收筹划的空间。
2、办税费用筹划。
办税费用包括办税人员费用、资料费用、差旅费用、邮寄费用、利息等。尽管办税费用在纳税成本中占的份额不大，但仍有筹划必要。如对企业财会人员进行合理分工，由财会人员兼任办税员；通过网上申报降低资料费用等。对于利息费用的降低途径可以采取递延纳税的办法。
3、额外税收负担筹划。
额外税收负担，是指按照税法规定应当予以征税，却完全可以避免的税收负担。通常有以下几个项目：
(1) 纳税人兼营增值税（或营业税）应税项目适用不同税率的，应当单独核算其数毕销售额，未单独核算的，一律从高适用税率。
(2) 纳税人兼营免税、减税项目的，应当单独核算免税、减税销售额，未单独核算销售额的，不得免税、减税。
(3) 由于纳税人账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭橘世证残缺不全，难以查账的，税薯伍芹务机关有权核定其应纳税额。
企业税收筹划的时候，除了需要找准入手点，做好筹划方法选择之外，还需要把握好筹划的方向，这是因为选择对的方向，能够让税收筹划工作事半功倍。
‘肆’ 应该从哪些方面着手税收筹划
应该从哪些方面着手税收筹划？? ?? 企业要进行税收筹划，可从融资、投资、经营三个层面来进行。
所有税收筹划的内容都是企业财务管理的重要内容，贯穿于企业财务管理全过程。
企业经营的第一步就是要筹集到企业发展所需要的资金，而融资过程是可以进行筹划的。
因为不同的融资方式之间有税收差异；企业融资有成本，不同的融资行为成本不同，企业不仅仅需要筹集到所需要的足额资金，而且要实现融资成本的最小化，这就为企业进行税收筹划留下了余地。
? ?? 按照税法规定，纳税人在生产、经营期间所形成的负债利息支出可以在税前扣除，享有所得税利益。
而相比之下，股息是不能作为费用列支的，只能在企业的税后利润中进行分配。
因此，企业就可以进行筹划，通过资本结构的合理搭配来实现税收筹划的目的。
???? 一般说来，为获取较低的融资成本和发挥利息费用抵税效果，企业内部集资和企业之间拆借资金方式筹资最好；金融机构贷款次之；自我积累方法效果最差。
因为通过企业内部融资和企业之间拆借资金，这两种融资行为涉及的人员和机构较多，容易寻求到较低的融资成本和发挥利息费用抵税效果。
企业仍可利用与金融机构特殊的业务联系实现一定规模的筹资，从而达到减轻税负的目的。
另外，企业应缩短筹建期和资产购建期，尽可能加大筹资利息支出计入财务费用的份额，以便直接冲抵当期损益，从而达到节税目的。
????一般而言，企业息税前的投资收益率是要高于债务利息率的，负债的增加可以提高权益资本的收益水平。
但是，负债的过度增加也会导致负效应的出现，因为债务利息是要定期支付的。
如果负债的利息率高于息税前的投资收益率，权益资本的收益会随着债务的增加而呈现下降的趋势。
所以，在企业进行财务决策的时候，就需要认真地考虑债务资本和股权资本之间的合理搭配，进行税收和整体利益的比较，作出合理的选择，以达到权益资本收益的高水平。
?? ??企业在进行融资时，我们不能不考虑融资租赁的利用，因为融资租赁是现代企业财务管理的一项重要内容和方式。
从税收筹划的角度来说，融资租赁也是企业用以减轻税负的重要方法之一。
对于承租人来说，租赁可获双重好处：一是可以避免因长期拥有机器设备而承担的负担和风险；二是可在经营活动中以支付租金的方式冲减企业的利润，减少税基，从而减轻税负。
租金的支付过程比较平稳，与购买企业所需的机器设备相比，具有很大的均衡性。
因为购买设备时，其价款一般为一次性支持，即使用分期付款的方式，资金的支付时间仍是比较集中的，而租赁过程中所支付租金的方式，可在签订合同时与双方共同商定。
这样，承租企业可从减轻税负的角度出发，通过租金的平衡支付来减少企业的利润水平，使利润在各个年度均摊，以达到减轻税负的目的。
对出租人来说，不需要过分关心机器设备的使用情况，就可取得数额较高的租金收入。
同时，出租人的租金收入要比一般性经营利润收入享受较为优惠的税收待遇，有助于减轻税负。
可见，无论是对于承租人，还是对于出租人来说，融资租赁都是十分有利的。
?? ??当出租人和承租人属同一利益集团时，租赁还可以使他们之间直接地、公开地将资产从一个企业转给另一个企业。
同一利益集团中的一方出于某种税收目的，将十分赢利的生产项目连同设备一道以租赁形式转租给另一方，并按照有关规定收取足够高的租金，最终可使该利益集团所享受的待遇最为优惠，税负最低。
?? ??对投资者来说，投资决策就必须考虑税收政策因素对投资收益的影响。
????首先就是注册地点的选择。
为实现我国对外开放由沿海向内地推进的战略布局、高新技术产业开发的生产力布局以及扶持贫困地区的发展，我国制定了一系列的不同地区税负存在差别的税收优惠政策，这就提供了一个极好的税收筹划的空间和机会。
因此，投资者在选择?? ? ? 企业的注册地点的时候，就应该也可以充分利用国家对高新技术产业开发区、贫困地区、保税区、经济特区的税收优惠政策，从而可以节省大量的税金支出。
????其次是投资单位的组织形式的选择。
投资者在投资设立企业的时候，有多种形式可以选择，这种选择又会影响到投资者的投资收益。
一般来说，在企业的创立初期，发生亏损的可能性较大，采用分公司的形式可以把分支机构的损失转嫁到总公司，进而减轻总公司的税收负担。
当投资的企业进入常规运行的轨道之后，就要采用设立子公司的形式来享受政府提供的税收优惠政策。
?? ??再次是投资方向的选择。
随着经济社会的发展，人们越来越注重环保型经济的发展，环保型的产业和产品也会享受到税收政策的优惠。
企业可以利用这个机会来实现投资方向的调整，达到实现税收筹划的目的。
?? ??最后是通过出资方式及资产评估进行税收筹划。
如尽可能选择设备和无形资产投资而少选择货币资金投资方式，争取分期投资等，原因在于设备的折旧，无形资产的摊销费都在税前扣除，缩小所得税税基，节约现金流出。
同时，设备投资计价及实物资产和无形资产于产权变动时，须进行资产评估。
资产评估增值，既可节省投资成本，又可缩小税基而节税。
‘伍’ 税收筹划应从哪些方面入手
有效的税收筹划，可以通过利用税收优惠、利用税收的弹性等方法，实现直接减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护主体的合法权益等目标。
但是，由于企业所处的环境、内部经营与管理状况以及人员素质的千差万别、千变万化，导致许多理论上切实可行的税收筹划方案在实践中产生微不足道的作用，甚至是适得其反的效果。
那么，影响税收筹划有效性的因素究竟有哪些？企业应该如何对症下药，获得预期收益呢？
应该从以下几方面入手：
1.了解税务机关的工作程序
税法强制性能特点，决定了税务机关在企业税收筹划有效性中具有关键作用。
众所周知，无论哪一税种，都在纳税范围的界定上留有余地。
只要是税法未明确的行为，税务机关有权根据身的判断认定是否为应纳税行为。
这也给企业进行税收筹划增加了实际难度。
因此，在日常税收筹划中，税收筹划人员应保持与税务部门密切的联系与沟通，在某些模糊或新生事物的处理上得到其认可，再进行具体的筹划行为，这是至关重要的。
其次，通过密切的联系与沟通，能够尽早获取国家对相关税收政策的调整或新政策出台的信息，及时调整税收筹划方案，降低损失或增加收益。
第三，通过对其工作程序的了解，在整个税收筹划中能做到有的放矢，分清轻重缓急，避免或减少无谓的损失。
2.先让领导了解税收筹划
开展税收筹划，管理层是否树立起节税意识是关键。
企业在市场经济条件下最显着的特征就是它的营利性，它追求的是税后收益的最大化，理所当然应该推崇税收筹划的运用。
但是，在实现实的法人治理结构中，经营管理才往往不是企业的股权所有者，在这种现状下，管理层会鉴于自已的政绩、考核激励机构先进因素，考虑的大都是企业利润总额的最大化。
而利润总额的最大化与税后收益的最大化又经常是一对矛盾体。
税收筹划作为一项严密细致的规划性工作，必须依靠自上而下的紧密配合，离开了决策的支持，就毫无意义可言。
3.要有高素质的管理人员
税收筹划实质是一种高层次、高智力型的财务管理活动，是事先的规划。
经营活动一旦发生后，就无法事后补救。
因此，税收筹划人员必须要具有综合素质，需要具备税收、会计、财务等专业知识，并全面了解、熟悉企业整个投资、经营、筹资活动，从而预测出不同的纳税方案，进行比较、优化选择，进而作出最有利的决策。
在既定的税收筹划方案的规划与指导下，各级管理、业务、会计人员都应该严格照章办事，规范操作，使各项行为朝着一目标行动。
4.要具体问题具体分析
在现实生活中，税收筹划没有固定的模式和套路，税收筹划的手续与形式也是多样的。
因此，在税收筹划过程中，应把握具体问题具体分析的原则，选择最合适的税收筹划方法，不能生搬硬套。
此外，要用长远的眼光来选择税收筹划方案。
有些税收筹划方案在某一时期税负最低，但却不利于其长远的发展。
例如有学者提出在“固定资产折旧与存货计价”上采用会计核算上选择利润最大化的摊销或成本结转方法，利用“递延税款”科目反映所得税的时间性差异，使得近期所得税快速减少，而未来所得税急剧增加。
这种税收筹划虽然可以获取货币时间价值，但是存在3个问题：（1）必须花费一定的人力成本，按照税法要求核算固定资产折旧与存货成本，这种成本的代价是否低于资金所节约的利息；（2）税收筹划跨越的时间过长，具有无法估计的外部政策变动与内部人员变动的风险，确保贯彻实施的一贯性较难；（3）由于利润总额与所得税的巨大配比，造成山头式利润的谷地与山峰，大起大落的剧烈变化使企业承受的损失严重，而均衡增长、稳定发展可以避免某些无谓的损失。
因此，在税收筹划过程中，应权衡利弊得失。
‘陆’ 税务筹划从哪几方面入手
一、从企业的组织形式上，寻找节约空间。
从组织形式上来看，企业被划分为两种类型——法人企业和非法人企业；非法人企业为个体户、个人独资企业、合伙企业，这三类企业只族握需要缴纳个人所链穗掘得税就行了，税负较低；法人企业为有限公司和股份有限公司，这类企业有双重课税问题。
具体需要根据企业的业务量和收入方式，合理选择企业的组织形式，能够最大程度的降低企业的税务成本。
二、从地域分布上，寻求节税空间。
国家对税收洼地和一些高新免税园区，实行特殊的税收优惠，目的就是为了招商引资；此时，注册公司时，可棚核以合理选择这些优惠注册地，能够在很大程度上，为企业节约税务成本。
三、从业务流程上来看，寻求节税空间。
通过研读国家的税务政策，改变企业的业务流程，使之符合国家的税收优惠标准。
‘柒’ 税务筹划从哪些方面
遵循筹划原则是保证税务筹划工作胜利进行的最基本的要求,是做好税务筹划工作的基础。这些原则包括: 依法进行筹划。按照国家有关法律、法规、政策的规定进行筹划。这些法律、法规、政策主要是税收、财务、会计、金融、企业管理方面的法律、法规和政策。不违法进行筹划。讲究成本效益。在税务筹划工作中讲究成本效益是指应考虑筹划的成本及效益,如果通过税务筹划产生的效益大于为此而发生的成本就应进行筹划,否则就没有必要进行筹划。与时俱进进行筹划。企业随着税收法律、法规及政策的变动,相应调整税务筹划的方式、方法。如果税收法律、法规及政策变动了,企业仍然按照原来的规定进行筹划,可能造成偷税、漏税等违法行为,并受到处罚。
法律依据：
任何慎告桐纳税筹划行为，其产生的根本友饥原因都是经济利益的驱动，即经济主体宽坦为追求自身经济利益的最大化。
中国对一部分国营企业、集体企业、个体经营者所做的调查表明，绝大多数企业有到经济特区、开发区及税收优惠地区从事生产经营活动的愿望和要求，其主要原因是税收负担轻、纳税额较少。人们知道，利润等于收入减去成本(不包括税收)再减去税收，在收入不变的情况下，降低企业或个人的费用成本及税收支出，可以获取更大的经济收益。很明显，税收作为生产经营活动的支出项目，应该越少越好，无论它是怎样的公正合理，都意味着纳税人直接经济利益的一种损失。
‘捌’ 税收筹划主要包括哪些内容
税务筹划的三个层面
税收筹划主要包括哪些内容
1.战略管理层面
战略高度的税务筹划，通常应考虑以下问题：
（1）股权架构与层次如何设计与安排，对未来财税会产生什么样的影响？
（2）成立项目公司还是不成立项目公司，用法人股东还是自然人股东？关联的考量？注册地点安排在哪里更合适？
（3）注册资本多大以及出资形式不同对财税会产生什么样的影响？
（4）土地方与资金方如何合作？不同形式拿地税负比较，怎样最低？
（5）如何增加拿地过程中的土地成本例如拆迁成本？
（6）与政府如何合作与谈判？代建市政项目款项如何收回？
（7）一级与二级如何联动以增加土地成本？
2.经营管理层面
从经营的角度规划，通常应考虑以下问题：
（1）开发产品设计不同对企业税务的影响，比如户型面积应定多大？应建独立车库还是地下连体车库？
（2）商业和住宅比例、普通住宅与非普通住宅比例；
（3）对外合同条款如何从财税角度修改最合理？
（4）报建形式、开发分期对税收的影响？
（5）如何增加工程成本？
（6）销售价格的制定与财税测算；
（7）促销方案选择对财税的影响；
（8）毛坯还是精装修？装修方案的税收测评；
（9）销售折扣管理与内控制度的落实；
（10）自己销售还是请专业公司销售，付费方式不同对税负的影响？
3.理财层面
从理财角度规划，往往是财务人员在考虑，空间有限，绝对金额往往不大。比如费用发生后计入什么会计科目可节税、用什么样的费用分摊标准对公司最有利、资金利息计算方法的选择、合并或分期清算的选择、高管高额奖励如何规避个税等等。
如能事前从以上三个角度综合进行企业税务统筹与规划，不仅可大大降低企业税负，同时也利于公司的良性发展。
税务筹划方法：
直接利用筹划法
国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划，国家是支持与鼓励的，因为纳税人对税收优惠政策利用的越多，越有利于国家特定政策目标的实现。因此，纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。
地点流动筹划法
纳税人可以根据需要，或者选择在优惠地区注册，或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区，以充分享受税收优惠政策，减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。
创造条件筹划法
纳税人创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。