① 稅務籌劃的基本步驟
稅務籌劃是指在遵行稅收法律法規的前提下，當存在兩個或兩個以上納稅方案時，為實現最小合理納稅而進行設計和運籌。稅務籌劃的實質是依法合理納稅，並最大程度地降低納稅風險，盡可能的減少應繳稅款的一種合法經濟行為。
（一）收集稅收籌劃必需的信息
1、企業涉稅情況與需求分析。不同企業的基本情況及納稅要求有所不同，在實施稅收籌劃活動時，首先要了解企業以下基本情況：企業組織形式、籌劃主體的意圖、經營狀況、財務狀況、投資意向、管理層對風險的態度、企業的需求和目標等等。其中，籌劃主體的意圖是稅收籌劃中最根本的部分，是稅收籌劃活動的出發點。
2、企業相關稅收政策與環境分析。全面了解與企業相關的行業、部門稅收政策，理解和掌握國家稅收政策及精神，爭取稅務機關的幫助與合作，這對於成功實施稅收籌劃尤為重要。有條件的，建立企業稅收信息資源庫，以備使用。同時，企業必須了解政府的相關涉稅行為，就政府對稅收籌劃方案可能的行為反應做出合理的預期，以增強籌劃成功的可能性。
3、確定稅收籌劃的具體目標。稅收籌劃其最終目標是企業價值最大化。而對上面已經收集的信息進行分析後，便可以確定稅收籌劃的各個具體目標，並以此為基準來設計稅收籌劃方案。稅收籌劃具體目標主要有：實現稅負最小化；實現稅後利潤最大化；獲取資金時間價值最大化；實現納稅風險最小化。
（二）設計備選的稅收籌劃方案
在掌握相關信息和確立目標之後，稅收籌劃的決策者可以著手設計稅收籌劃的具體方案。稅收籌劃方案的設計一般按以下步驟進行：首先，對涉稅問題進行認定，即涉稅項目的性質，涉及哪些稅種等；其次，對涉稅問題進行分析，即涉稅項目的發展態勢，引發後果，稅收籌劃空間大小，需解決的關鍵問題等；最後，設計多種備選方案，即針對涉稅問題，設計若干可選方案，包括涉及的經營活動、財務運作和會計處理確定配套方案。
（三）分析、評價各個備選方案，並選擇一個最佳方案
稅收籌劃方案是多種籌劃技術的組合運用，同時需要考慮風險因素。崇明公司注冊方案列示以後，必須進行一系列的分析，主要包括：一是合法性分析：稅收籌劃的首要原則是合法性原則，對設計的方案首先要進行合法性分析，規避法律風險；二是可行性分析：稅收籌劃的實施，需要多方面的條件，企業必須對方案的可行性做出評估，這種評估包括實施時間的選擇，人員素質以及未來的趨勢預測；三是目標分析：每種設計方案都會產生不同的納稅結果，這種納稅結果是否符合企業既定的目標，是籌劃方案選擇的基本依據。對多種方案進行分析、比較和評估後，選擇一個最佳方案。
（四）實施該稅收籌劃方案
稅收籌劃方案選定之後，經管理部門批准，即進入實施階段。崇明注冊公司企業應當按照選定的稅收籌劃方案，對自己的納稅人身份、組織形式、注冊地點、所從事的產業、經濟活動以及會計處理等做出相應的處理或改變，同時記錄籌劃方案的收益。
（五）對該稅收籌劃方案進行監控、評估和改進
在稅收籌劃方案的實施過程中，應及時監控出現的問題。再運用信息反饋制度，對籌劃方案的效果進行評價，考核其經濟效益與最終結果是否實現稅收籌劃目標。在實施過程中，可能因為執行偏差、環境改變或者由於原有方案的設計存在缺陷，從而與預期結果產生差異，這些差異要及時反饋給稅收籌劃的決策者，並對方案進行改進
希望我的回答可以幫到你，有不明白的可以隨時咨詢我。
② 「稅收籌劃」需要滿足哪些條件，如何進行稅務籌劃
一、充春喚悉分了解國家相關的納稅要求
只有充分了解國家相關的納稅要求，才能合理的去進行稅務籌劃，然後實現避稅。
二、有相關的納稅意識
要知道自己是有納稅要求的，而且納稅是一種義務，不可以逃避。這樣的話，稅務籌劃工作才會不違法。
三、要了解自己的現狀
知道自己需要什麼樣的方法來進行籌劃，這樣的話避稅的效果才會滿足自己的發展，才會實現自己的利益鏈仿最大化。
如何進行稅務籌劃？
入駐稅收優惠園區，享受優惠政策
增值稅：財政扶持地方留存有最高50%-70%的稅收返還，當月繳稅，次月扶持。
所得稅：財政扶持地方留存有最高50%-70%的稅收返還，當月繳稅，次月扶持。扒乎
個人獨資：核定徵收，綜合稅率保持在3.6%-5.15%之間
總部經濟稅收優惠政策條件非常優厚，稅負過重的企業可以把一部分業務稅收轉到園區，來進行稅務籌劃。上海劍墨可以針對你企業的稅收幫忙制定合適的方案，很nice
③ 稅收籌劃基本工作流程以及各步驟的內容有哪些
籌劃企業基本情況與需求分析
稅收籌劃的第一步，是了解納稅企業的基本情況和納稅企業的要求，不同企業的基本情況及要求有所不同，在實施稅收籌劃活動時，要了解的籌劃企業的基本情況有：
(1)企業組織形式。
對於不同的企業組織形式，其稅務待遇不同，了解企業的組織形式可以根據組織形式的不同制定有針對性的稅務規劃和稅收籌劃方案。
(2)財務情況。
企業稅收籌劃是要合法和合理地節減稅收，只有全面、詳細地了解企業的真實財務情況，才能制定合法和合理的企業節稅方案。財務情況主要包括企業的財務報告和賬簿記錄資料。
(3)投資意向。
投資有時可享受稅收優惠，不同規模的投資額有時又會有不同的稅收優惠;投資額與企業規模(包括注冊資本、銷售收入、利潤等)往往有很大的關系，不同規模企業的稅收待遇和優惠政策有時也是不同的。
(4)對風險的態度。
不同風格的企業領導對節稅風險的態度是不同的，開拓型領導人往往願意冒更大的風險節減最多的稅，穩健型企業領導人則往往希望在最小風險的情況下節減稅收。節稅與風險並存，節稅越多的方案往往也是風險越大的方案，兩者的權衡取決於多種因素，包括納稅人對風險的態度這個因素。了解納稅人對風險的態度，可以制定更符合企業要求的稅務籌劃方案。
同時，在了解籌劃企業基本情況的基礎上，還要了解籌劃企業的需求，納稅人對稅收籌劃的共同要求肯定是盡可能多地節稅，節稅的目的說到底是增加企業的財務利益，而在這一點上，不同納稅人的要求可能是有所不同的，這也是籌劃人員必須了解的：
其一，要求增加所得還是資本增值。
企業對財務利益的要求大致有三種：一種是要求最大程度地增加每年的所得;二是要求若干年後企業資本有最大的增值;三是既要求增加所得，也要求資本增值。針對不同的財務要求，制定的稅收籌劃方案也應有所不同。
其二，投資要求。
有些企業只有一個投資意向和取得更大財務收益的要求，此時籌劃者可以根據納稅人的具體情況進行稅收籌劃，提出各種投資建議。但有時企業對投資已經有了一定的意向，包括投資項目、投資地點、投資期限等，這時籌劃者就必須了解企業的要求，根據企業的要求來進行稅收籌劃，提出投資建議或提出修改企業要求的建議，比如，建議投資期限從5年改為3年，以節減更多的稅。
2.籌劃企業相關財稅政策盤點歸類
不論是作為企業或稅務中介的外部稅收籌劃顧問，還是作為納稅企業的內部稅收籌劃者，在著手進行稅收籌劃之前，都應該對籌劃企業相關的財稅政策和法規進行梳理、整理和歸類。全面了解與籌劃企業相關的行業、部門稅收政策，理解和掌握國家稅收政策及精神，爭取稅務機關的幫助與合作，這對於成功實施稅收籌劃尤為重要。如果有條件，最好建立企業稅收信息資源庫，以備使用。
至於與籌劃企業相關的財稅政策和法規的獲取，一般有以下渠道：
(1)通過稅務機關寄發的免費稅收法規資料;
(2)通過到稅務機關索取免費稅收法規資料;
(3)通過圖書館查詢政府機關有關出版物;
(4)通過政府網站或專業網站查詢政府機關的免費電子稅收資料庫;
(5)通過訂閱和購買政府機關發行的稅收法規出版物;
(6)通過訂閱和購買中介機構出於營利目的稅收匯編法規資料。
3.籌劃企業納稅評估與剖析
在稅收籌劃之前，對籌劃企業進行全面的納稅評估極為必要。納稅評估可以了解企業以下方面的涉稅信息：
(1)納稅內部控制制度;
(2)涉稅會計處理;
(3)涉稅理財計劃;
(4)主要涉稅稅種;
(5)近三個年度納稅情況分析;
(6)納稅失誤與涉稅症結分析;
(7)稅收違規處罰記錄;
(8)稅企關系。
4.稅收籌劃方案設計與擬訂
稅收籌劃方案的設計是稅收籌劃的核心，不同的籌劃者在方案形式的設計上可能大相徑庭，但是在程序和內容方面具有共同之處，即一般的稅收籌劃方案有以下幾部分構成：
(1)涉稅問題的認定。
主要是判斷所發生的理財活動或涉稅項目屬於什麼性質，涉及哪些稅種，形成什麼樣的稅收法律關系?
(2)涉稅問題的分析、判斷。
涉稅項目可能向什麼方面發展，會引發什麼後果?能否進行稅收籌劃，籌劃的空間到底有多大?需要解決哪些關鍵問題?
(3)設計可行的多種備選方案。
針對涉稅問題，設計若干個可供選擇的稅收籌劃方案，並對涉及的經營活動、財務運作及會計處理擬訂配套方案。
(4)備選方案的評估與選優。
對多種備選方案進行比較、分析和評估，然後，選擇一個較優的實施方案。
5.稅收籌劃涉稅糾紛處理
在稅收籌劃實踐活動中，由於籌劃者只能根據法律條文和法律實踐設計籌劃方案並作出判別，而稅務機關與籌劃者對於稅法條款的理解可能不同，看問題的角度也可能存在差異，因此，可能會對一項稅收籌劃方案形成不同的認識，甚至持截然相反的觀點，在稅收籌劃方案的認定和實施方面可能會導致涉稅糾紛。
在稅收籌劃方案的實施過程中，籌劃企業應該盡量與稅務機關進行充分的交流與溝通，實現稅務協調;如果真的導致稅收糾紛，籌劃企業應該進一步評估籌劃方案的合法性，合理合法的方案要據理力爭，不合法的籌劃方案要放棄。
如何認定籌劃方案的合法性，我們應該關注稅務機關的理解：一方面，稅務機關從憲法和現行法律角度了解合法性，稅務機關的征稅和司法機關對稅務案件的審理，都必須以立法機關制定的憲法和現行法律為依據;另一方面，從行政和司法機關對合法性的法律解釋和執法實踐角度了解合法性。行政機關依法行政，負責執行法律及法律規定的權力，它們還往往得到立法機關授權制定執行法律的法規，這些行政法規更具體地體現了國家的政策精神，而司法機關依法審判稅務案件，負責維護、保證和監督稅收法律的實施，它們的判決使國家政策精神體現得更加明確、清晰。人們可以從稅務機關組織和管理稅收活動以及司法機關受理和審判稅務案件中，具體了解行政和司法機關在執法和司法過程中對合法性的界定。
6.稅收籌劃方案實施跟蹤與績效評價
實施稅收籌劃方案之後，要不斷對籌劃方案實施情況和結果進行跟蹤，並在籌劃方案實施後，對籌劃方案進行績效評價，考核其經濟效益和最終效果
④ 辦稅務登記證需要哪些資料
辦稅務登記證需要哪些資料
稅務登記證，是從事生產、經營的納稅人向生產、經營地或者納稅義務發生地的主管稅務機關申報辦理稅務登記時，所頒發的登記憑證。辦理稅務登記證需要哪些手續呢?請看下文為您詳細介紹：
企業分支機構辦理稅務登記證須知：
一、從事生產、經營的納稅人，應當自領取《營業執照》之日起30日內，持有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記證。
二、辦理稅務登記證須提交下列資料原件及復印件：
1、《營業執照》副本;
2、《分公司設立登記申請書》;(工商部門表格)
3、組織機構代碼證;(技術監督局頒發)
4、負責人身份證及任命批文;
5、經營場地證明(租賃合同、產權證、土地使用證、購房合同等);
6、總機構國、地稅證和總機構章程;
7、總機構驗資報告;
8、會記證及其身份證;
9、總機構《批准證書》(指外資分支機構);
10、稅務機關要求的其他資料。
稅務籌劃方案
中國是高稅收的國家之一，在企業所賺攔李得的利潤中，若完全按國家相關政策全額繳稅，將會拿卜有65％左右的利潤無償被國家強制徵收（以30％的銷售毛利進行測算，流轉稅及其他各小稅種占毛利的20％、土地增值稅占毛利的30％、企業所得稅占毛利的15％），若再考慮股東分配利潤時應繳納的個人所得稅，則股東真正能分得的利潤僅為28％左右，利潤的絕大部分將會被國家以稅收方式收取。因此，企業充分利用稅收政策，合理合法的進行稅收籌劃，減少企業的現金流出，從而促進企業價值最大化已成為企業的一種迫切需要。稅收政策是合法不合理，而稅收籌劃中部分則是合理不合法，稅收籌劃工作包羅萬象，結合目前的國家稅收政策、稅務執行環境以及稅務檢查時常用的方法和我個人的從業經驗，我個人簡單談一下稅收籌劃的具體內容，僅供參考。
一、稅收籌劃的前提條件。
稅收籌劃和偷稅、漏稅是完全不同的兩個概念，企業的稅收籌劃應同時具備以下條件，才會避免得不償失，帶來不必要的風險。一是對國家稅收政策及地方性政策的充分了解，完全合法有效的用足政策，並且充分了解政策規定的處罰條例和執行力度情況，從而避免稅務風險；二是經營活動開始前的詳細測算，從而將稅負控制在合理的范圍內；三是一定的稅務關系。兩二項屬企業內部因素，是稅收籌劃強有力的保證，後一項為外部環境，是稅收籌劃工作的一個支持，中國是一個關系社會，合適的稅務關系是企業必不可少的一個條件。
二、避免碰觸高壓線。
在稅收政策里，高壓線可分為兩種，一種是增值稅以及與增值稅有關的事項，增值稅一直是國家重點檢查的對象，也是重點處罰的稅種，在增值稅上企業應避免操作，規避風險；二種是某些小稅種，比如印花稅、個人所得稅，這些稅種雖然金額不大，但如果操作不當，會造成小稅大罰的.書面，所以在這些稅種必須規范操作，依據充分。
三、針對目前房地產項目稅務清算企業應採取消衡穗的措施。
20xx年，國家相繼出台三個重要稅收文件（即國稅發〔20xx〕31號、財稅〔20xx〕21號、國稅發〔20xx〕187號），分別提高了企業所得稅、土地增值稅的預征率和要求對已完工項目進行企業所得稅和土地增值稅進行稅務清算，企圖通過稅收手段控制近年來房地產的高額利潤，四川省在06年下半年已在各地開展此項工作，並會對近幾年來所有已完工項目進行完全的稅務清算。〔實例分析〕：四川某市一樓盤原於03年完工，完工後，只繳納了營業稅及附加和適當繳了部分企業所得稅和土地增值稅，該樓盤銷售2億左右，20xx年，市局對該項目進行稅收檢查，追繳了不到20萬的稅款，20xx年，31號文出台後，該項目又被區級稅務機關列為清算對象，清算的稅款包括該項目的各項稅費，並委託中介機構進行審核，第一次初步審核後，該項目應補各項目稅費4000多萬元，經進一步的查證，該項目應補各項目稅費5500萬元。該公司在從收到稅務檢查通知到最後連續犯了幾個致命的錯誤，一是收到稅務檢查通知時，沒有及時的請專人進行賬務整理和稅務測算，該公司一直只是低價聘請了一個老會計進行賬務處理，整個賬務處理過於完全真實；二是對該次檢查的認識程度不夠，該次檢查是該區級稅務局重點的對象，關繫到該區稅務局下一步長期工作開展的問題，企業要想應對該次檢查，必須先從內部自身資料著手後再尋找外部支持；三是第一次初審後，該公司仍然未向稅務專家進行房地產稅收政策方面的咨詢，在該公司內部，無一人對房地產的整個稅收有個清楚的認識，在初審結果出來後的後期審核過程中，該企業仍自行暴露了很多問題，從而導致應補稅款再行上升1000多萬。連續幾次的錯誤從而使得該次檢查讓企業付出了血的教訓。針對目前稅務機關開展的此項稅務清算工作，企業應以下幾個步驟入手迎接檢查：
第一步：自行檢查已完工項目的財務資料及其他文本資料（主要指工程合同、銷售合同等文本資料），測算按現行賬面數計算出的各項目稅款的應交數和已交數，從而推出應補數。根據測算出的結果和整體稅負情況考慮是否有必要進行賬務調整；
第二步：若企業賬面處理和其他資料（稅務檢查不僅僅針對財務資料，也會針對其他資料，如與工程相關的資料進行延伸審核，必要時還會向其他有關單位或企業函證）存在一定的稅務問題，應及時進行調整，調整的實務方法見下述所舉例子；
〔舉例〕：某房地產公司以5000萬元的價格取得土地後進行項目開發，建造70000平方米的住宅房進行銷售，相關的契稅的其他報建費等費用為600萬元，建安及綠化、設計費開發成本為6000萬元，另有灰色支出300萬元無法入賬，期間費用為2000萬元，其中廣告費為300萬元，銷售收入為24000萬元（收入中含有100套精裝房，每套住房裝修費用為2萬），項目會計利潤為10400萬元，項目完成後，股東分紅3000萬元，A方案按正常賬務處理核算，應交各項稅費見下表，B方案：收入方面：精裝房的200萬收入由房產公司、裝修公司、購房者簽訂三方合同，並從購房合同外單列，房產公司在收取該款時做為代收代付款處理，從而有效減少賬面收入，進而減少計算營業稅的稅基；成本及期間費用可從以下幾個方面同時著手；第一是增加建安成本，由於該單位建安成本僅為857元，可在賬務及合同上提高至1200元左右（該單位成本仍舊在合理范圍內），則總的可再提高2400萬的建安成本，第二是期間費用中只要和開發成本有掛構的就記入到開發成本的間接費用下，通過從期間費用轉化到開發成本從而加大計算土地增值稅時的扣除薦，一般至少能從期間費用轉200萬到開發成本，第三是加大廣告費，由於廣告費的扣除限額為收入的8％，即可在稅前1920萬元的廣告費，則企業運用該條政策，至少可再增加個1000萬元的廣告費，第四是300萬元的灰色支出通過找其他合理票據的方式入到開發成本里，這樣開發成本的金額再增加300萬元，B方案虛增的成本費用轉出款項時直接轉入到股東名下，若公司需要該筆資金周轉時，再以借款的形式借進，股東分紅時則以還款的名義分紅，通過上述幾方面的操作後，A方案與B方案的具體稅費應繳數及比較情況見下表（不考慮印花稅、土地使用稅、副調基金）：
A方案與B方案應交稅費比較表
金額單位：萬元
項目 A方案 A方案計算過程 B方案 B方案計算過程 差異＝A-B
應交營業稅及附加 1332.00 ＝24000*5.55％ 1320.90 ＝23800*5.55％ 11.10
應交土地增值稅 2276.40 ＝7588*30％ 1283.73 ＝4279.1*30％ 992.67
應交企業所得稅 2241.23 ＝6791.60*33％ 1285.47 ＝3895.37*33％ 955.76
應交個人所得稅 600.00 ＝3000*20％ 0.00 600.00
合計 6449.63 3890.10 2559.53
通過上述兩個方案稅費比較表可以看出，B方案有效節稅2560萬元，而且B方案經過稅收籌劃後，整體項目稅負仍可達到16％，符合整個行業的平均稅負，不會出現異常情況，若企業原採取積進式方針，同時在外部條件允許的情況下，還可將稅負控制在13％左右（大於預征2個百分點），則還可避稅770萬元。該步驟是整個環節的重點，須操作人員對財務、稅收政策、稅務機關的檢查手段有一定的了解方可有效進行。
第三步：若第二步無法得到有效的運行的情況下，且企業賬面正常核算欠稅額較大時，方可採用此方式，即銷毀賬務資料，可以做成被盜等非正常狀況，並在相應公安部門備案，使得稅務機關無法正常實施檢查程序，但該種方法並不適合正常發展中的企業，是企業應對稅務的最後一種手段，按現行政策規定，在企業無法提供財務資料的情況下，稅務機關有權核定徵收，土地增值稅的核定徵收率為收入的1.5-2.5％，企業所得稅一般是按20％左右的毛利進行核定，按照該種核定方式，則稅負會在12-14％左右。若企業真到了必須走這步的時候，則還需注意轉移資金，避免稅務機關採取高核定方式，轉移資金從而達到加大稅務機關執行難度，稅務機關在核定企業應補稅款時，一般都會關注企業的實際納稅能力，因為稅務機關查稅的目的並不是想把企業逼進死胡同，他的最關健目的只是想在合理范圍內收取稅款，企業的存續才是稅款的來源。
另外，我們也要看到一點，雖然目前稅務總局及地方稅務局對開發項目的清算工作勢頭較猛，但由於房地產的稅收大多是在地稅局，而我國的稅收是實行計劃經濟，即上級部門給稅務局下稅收任務指標，每年在上一年的基礎遞增20％左右，稅收任務的完成情況也是地方政府和稅務局的重點考核指標，牽涉到政府的具體績效考核，在這種體制下，稅務局會把每年的徵收款控制在一定范圍內，尤其是房地產行業的稅款更是稅務局的一個蓄水池，所以房地產項目的稅務清算應是一個逐慚、緩慢的過程，地方稅務局會故意把這個清算適當延緩，這就給了我們更多的企業一個充裕的時間進行相應調整。
在建的項目以及擬建的項目：在建的項目以及擬建的項目的稅收籌劃思路與上所舉例子一致，只不過是事後籌劃與提前籌劃的問題，一般來說，提前籌劃比事後籌劃更為合理，更能有效的節約稅款，風險相對而言也會小得多。 四、房地產公司自留商業房用於出租的稅務籌劃。房地產公司自留房屋轉作固定資產的相關政策：企業所得稅，按國稅發〔20xx〕31號文件規定，應視同為銷售繳納所得稅；營業稅，按《營業稅暫行條例》解釋，應不繳納營業稅；土地增值稅，按國稅發〔20xx〕187號文件規定，應不計算繳納土地值稅。房屋出租稅收重點在於按租金收入繳納12％的房產稅，其他租賃收入無房產稅，因此，稅收籌劃應從分解收入著手，具體實務操作見下例，〔舉例〕：某房地產公司將建造的20000個平方的商業用房轉作固定資產並用於出租，每平方米平均月租金收入40元，物業管理費每平方米每月2元，全年租金收入960萬元，全年物業管理費收入48萬元，A方案按一般核算方式進行核算，B方案進行一定的稅收籌劃，第一個分解收入的方法是將每月每平方40元的租金收入轉6元到物業管理費收入中，全年可分解144萬到物業管理費收入中，第二個分解是將租金收入其中的200萬分攤到設備租賃中，比如空調及其他各種設備，分解後全年租金收入616萬元，物業管理費收入為192萬元，設備租憑收入為200萬元，總收入不會有所影響，仍舊是1008萬元。
A方案與B方案應交稅費比較表
金額單位：萬元
項目 A方案 A方案計算過程 B方案 B方案計算過程 差異＝A-B
應交營業稅及附加 55.94 ＝1008*5.55％ 55.94 ＝1008*5.55％ 0.00
應交房產稅 115.2 ＝960*12％ 73.92 ＝616*12％ 41.28
合計 171.14 129.86 41.28
五、適合於集團各公司的稅務籌劃方案。
1．企業所得稅。企業所得稅籌劃的思路在於控制計入賬面的收入和提高賬面的成本費用，能不開票、能不計入收入的就盡量不計，充分了解稅法上收入的定義，尤其重點把握財務上不計收入但稅法上視同銷售收入納稅的情況，如非貨幣性交易、對外投資、分配實物資產給股東、收取的逾期押金等；在成本費用核算上同樣需要充分了解稅收政策，明確各個明細項目的稅前扣除限額，更要充分利用某些高額的稅前扣除限額，比如制葯行業廣告費稅前扣除限額為收入的25％，將灰色支出轉化為合法支出。通過收入與成本費用的適度調整後，將稅負控制在最低；
2．工資收入個人所得稅的籌劃方案
以一年為一個期間，主要針對高層管理人員和中層管理人員，並假定高層管理人員為8人，每個每年平均為10萬元工資，即每人每月8333元工資，中層管理人員20人，每人每年平均5萬元工資，即每人每月4167元工資。
A方案：一般核算方式，即每人各月工資以工資表形式直接發放，則高層管理人員每人每月需由公司代扣代繳個人所得稅972元，全年高層人員共計應納個人所得稅9.33萬元（8人×972元×12個月），中層管理人員每人每月需由公司代扣代繳個人所得稅260.00元，全年中層管理人員共計應納個人所得稅6.24萬元（20人×260元×12個月）；
B方案：針對高層管理人員工資部分，每人每月以各種票據費用報銷形式（包括收據及人個購買的家庭日常開支票據）報銷2000元，在當月無票據的情況下可採取備用金形式支取，待以後用票據沖抵備用金，該部分費用雖然在稅法上規定不能在企業所得稅前扣除，但一般情況不會計征個人所得稅，另外，在賬務上再體現為每月2000元採取年終以獎金形式一次性發放，則高層管理人員工資收入每人每年應由公司代扣代繳個人所得稅5350元，共計4.28萬元；針對中層管理人員工資：賬務上再體現為每月1000元採取年終以獎金形式一次性發放，則中層管理人員全年工資收入應由公司代扣代繳5.11萬元。
管理人員工資性收入個人所得稅A方案與B方案稅費成本比較
金額單位：萬元
項 目 A方案 B方案 可節約稅費成本(A方案－B方案)
高層管理人員 9.33 4.28 5.05
中層管理人員 6.24 5.11 1.13
小 計 15.57 9.39 6.18
七、總結
通過上述整體籌劃後，在滿足上述假設條件的情況下，B方案共計可比A方案少繳2606.99萬元的稅費，給企業帶來直接經濟利益。具體詳細的實務操作尚需在實務中進一步完善，尤其注意其他資料與財務資料相吻合，做到依據充分，防範風險，在實務操作中還需注意各種各種經營變化情況以及其他各部分的配合，同時隨時關注新政策、新環境的變化情況，不僅要佔在高的角度做好稅收籌劃工作，還得隨時跟進整個工作的進展情況，關注細的環節。
;⑤ 稅務籌劃的具體流程是什麼
納稅籌劃的主要方法
對企業進行稅收籌劃不同於避稅談大、偷稅等行為，它是在法律規定允許的范圍內採取合理手段減輕企業的稅負。當然，在企業中存在各種征稅的內容，會計人員應該針對不同的稅種，採取稅收籌劃的手段，結合稅法和相關的稅負構成要素，制訂出詳細的稅收籌劃方案。
一般稅務籌劃的基本步驟：
（一）收集稅收籌劃必需的信息
（二）設計備選的稅收籌劃方案
（三）分析、評價各個備選方案，並選擇一個最佳方案
（四）實施該稅收籌劃方案
（五）對該稅收籌劃方案進行監顫源控、評估和改進
稅務籌劃要注意什麼？
1、稅務籌劃的前提是合理合法，所以在做稅務籌劃的時候，切記不可為了省稅而節稅，應該將稅務風險防範放在第一位。需要明白的是：控制企業風險要比節稅更重要。
2、充分利用稅收優惠政策來節稅，稅務籌劃開展的時候，需要恰當的利用政策，不可歪曲政策。另外需要注意的是：利用優惠政策不可太過激進，應慎重選擇。
3、如果能夠合理的利用稅收優惠，那麼企業可以依法、合規、恰當、合理地享受優惠。所以企業不可花代價去偷稅、漏稅、騙稅，而應該積極的享受稅收優惠政策。
4、還原業務真實面貌。企業稅務籌劃開展的時候，需要盡量還原業務真實面貌，切不可背離真實業務。需要明白的是：不符合業務真實面貌的節稅，就是偷稅。
5、稅務籌劃具有一定的前瞻性和籌劃性含洞豎，所以需要事先進行安排。一切事後既成是是業務的籌劃都是不合理的。
6、一般來說稅務籌劃是沒有真實的商業目的的，但是需要創造商業目的，稅務籌劃的任務就是根據預見的稅收的變化，合理安排交易行為的時間。
⑥ 軟體企業怎麼做稅收籌劃節稅
軟體企業怎麼做稅收籌劃節稅？
筆者在本文會為大家介紹一下軟體企業公司的一些稅收優惠政策，希望能夠幫助全國的軟體企業公司增加可利用資金進行開源節流！
軟體企業公司稅收優惠政策列示：
企業所得稅稅務籌劃：
1、公司可申請為高新技術企業，減按15%的徵收企業所得稅。
2、高新技術企業職工教育經費不超過工資薪金總額8%的部分准予稅前扣除
3、對經認定的技術先進型服務企業，減臘敬按15%的稅率徵收企業所得稅
4、軟體企業定期減免企業所得稅，兩面三減半政策
5、在全國有特殊經濟園區里，可申請企業所得稅的稅收獎勵。
增值稅稅務籌劃：
1.符合技術轉讓、技術開發免徵增值稅優惠條件的納稅人享受免徵增值稅優惠
2.符合已使用固定資產減征增值稅優惠條件的納稅人，按規定將相關資料報稅務機關備案，享受減征增值稅。
3.在全國有特殊經濟園區里，可申請增值稅的稅收獎勵。
大家會發現，筆者在增值稅和企業所得稅的政策中都提到了同一種政策——經濟園區的稅收獎勵！
小貼士：園區提供注冊地址，企業無需在園區實地入駐，只需將企業入駐到當地，即可享受經濟開發區的高額返稅，該政策穩定性高，納稅達到一定量的企業都可申請享受。
稅收優惠地區除了有限公司的高額稅收返還獎勵以外，在稅收優惠地區稅收窪地注冊個人獨資企業，還可以申請核定徵收政策，核定徵收的話不繳納企業所得稅，綜合稅負3.16%。
希望我的回答能夠幫助到您，望採納哦！
⑦ 公司的稅務籌劃怎麼做，都需要哪些步驟，請知道的人給些簡單回答
公司現有化成回家弄飯也不懂，沒忘就一樣，都是讀了清理完成。
⑧ 稅務資料包括哪些
法律分析：稅收資料是指稅收信息之一。用於反映納稅人和稅務徵收情況的各種材料，巧仔如稅務登記證、納稅申報表、納稅鑒定表、稅票、罰款書以及文件、規定、帳冊、納稅登記表等，通常稱為稅收資料。稅收資料的基本特點是用文字或與文字相關的數字來表示。因此，具有可儲存和保管性。稅收資料在整個稅收信息系統中，具有重要的地位。
稅收資料可分為原始資料和加工資料。前者是在納稅過帶閉程中產生的與稅務徵收管理有關的資料，如稅票、稅務申報表等後者如稅務相關的台帳、統計報表等。保管和存儲稅收資料，充分運用這些資料對於加強稅收管理，搞好稅源分析等，具有重要意義。
法律依據：《稅務登記管理辦法》 第十三條 納稅人在申報辦理稅務登記時，應當根據不同情況向稅務機關如實提供以下證件和資料：
(一)工商營業執照或其他核准執業證件(二)有關合同、章程、協議書(三)組織機構統一代碼證書(四)法定代表人或負責人或業主的居民身份證、護照或者其他合法證件。
其他需要提供的有關證件、資料，由省、自治區、直轄孝行汪市稅務機關確定。