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廈門稅務籌劃方案如何進行

發布時間: 2022-01-14 12:32:34

A. 如何進行稅收籌劃

有效的稅收籌劃,可以通過利用稅收優惠、利用稅收的彈性等方法,實現直接減輕稅收負擔、獲取資金的時間價值、實現涉稅零風險、提高自身經濟效益、維護主體的合法權益等目標。
但是,由於企業所處的環境、 應該從以下幾方面入手: 1.了解稅務機關的工作程序 稅法強制性能特點,決定了稅務機關在企業稅收籌劃有效性中具有關鍵作用。
眾所周知,無論哪一稅種,都在納稅范圍的界定上留有餘地。
只要是稅法未明確的行為,稅務機關有權根據自身的判斷認定是否為應納稅行為。
這也給企業進行稅收籌劃增加了實際難度。
因此,在日常稅收籌劃中,稅收籌劃人員應保持與稅務部門密切的聯系與溝通,在某些模糊或新生事物的處理上得到其認可,再進行具體的籌劃行為,這是至關重要的。
其次,通過密切的聯系與溝通,能夠盡早獲取國家對相關稅收政策的調整或新政策出台的信息,及時調整稅收籌劃方案,降低損失或增加收益。
第三,通過對其工作程序的了解,在整個稅收籌劃中能做到有的放矢,分清輕重緩急,避免或減少無謂的損失。
2.先讓領導了解稅收籌劃 開展稅收籌劃,管理層是否樹立起節稅意識是關鍵。
企業在市場經濟條件下最顯著的特徵就是它的營利性,它追求的是稅後收益的最大化,理所當然應該推崇稅收籌劃的運用。
但是,在實現實的法人治理結構中,經營管理才往往不是企業的股權所有者,在這種現狀下,管理層會鑒於自已的政績、考核激勵機構先進因素,考慮的大都是企業利潤總額的最大化。
而利潤總額的最大化與稅後收益的最大化又經常是一對矛盾體。
稅收籌劃作為一項嚴密細致的規劃性工作,必須依靠自上而下的緊密配合,離開了決策的支持,就毫無意義可言。
3.要有高素質的管理人員 稅收籌劃實質是一種高層次、高智力型的財務管理活動,是事先的規劃。
經營活動一旦發生後,就無法事後補救。
因此,稅收籌劃人員必須要具有綜合素質,需要具備稅收、會計、財務等專業知識,並全面了解、熟悉企業整個投資、經營、籌資活動,從而預測出不同的納稅方案,進行比較、優化選擇,進而作出最有利的決策。
在既定的稅收籌劃方案的規劃與指導下,各級管理、業務、會計人員都應該嚴格照章辦事,規范操作,使各項行為朝著一目標行動。
4.要具體問題具體分析 在現實生活中,稅收籌劃沒有固定的模式和套路,稅收籌劃的手續與形式也是多樣的。
因此,在稅收籌劃過程中,應把握具體問題具體分析的原則,選擇最合適的稅收籌劃方法,不能生搬硬套。
此外,要用長遠的眼光來選擇稅收籌劃方案。
有些稅收籌劃方案在某一時期稅負最低,但卻不利於其長遠的發展。
例如有學者提出在「固定資產折舊與存貨計價」上採用會計核算上選擇利潤最大化的攤銷或成本結轉方法,利用「遞延稅款」科目反映所得稅的時間性差異,使得近期所得稅快速減少,而未來所得稅急劇增加。
這種稅收籌劃雖然可以獲取貨幣時間價值,但是存在3個問題: (1)必須花費一定的人力成本,按照稅法要求核算固定資產折舊與存貨成本,這種成本的代價是否低於資金所節約的利息; (2)稅收籌劃跨越的時間過長,具有無法估計的外部政策變動與內部人員變動的風險,確保貫徹實施的一貫性較難; (3)由於利潤總額與所得稅的巨大配比,造成山頭式利潤的谷地與山峰,大起大落的劇烈變化使企業承受的損失嚴重,而均衡增長、穩定發展可以避免某些無謂的損失。
因此,在稅收籌劃過程中,應權衡利弊得失。

B. 廈門稅務籌劃有哪些方案

每個業務范疇不一樣,所以稅務籌劃並不是說我能用的,你就適合用,還要考慮企業的方方面面的。如果說你對處理稅務籌劃也不是很拿手的話我還是建議你找一個稅務籌劃公司幫你處理的。現在這類公司也很多的,你都可以去對比一下,基本上比自己做稅務都是會高很多,我在比安財穗是30%以上。

C. 如何做稅收籌劃方案

  • 利用用工政策。根據規定如果新辦的服務型企業,所安排的失業、下崗人員達到30%,那麼則可以減免三年營業稅和所得稅。並且如果有意招收下崗職工和退伍軍人的也可以享受政策。所以在做稅收籌劃方案的時候,會利用這點因素來促使籌劃的順利進行。

  • 2

    報損減免。眾所周知企業每年都需要上報應收賬款和存貨損失,並且如果通過之後,可以讓稅務機關及性能稅前扣除和減免。需要注意的是:企業需要保留好相關憑證,這包括發票、保險索賠記錄等。

  • 3

    新品研發。國家鼓勵創新,所以如果企業能夠做好新品研發,並且創新產生的費用比上年增長10%以上,那麼經過稅務機關同意,就可以按實際發生額的50%來繳納應納稅所得額。

  • 4

    贊助慈善。很多企業在避稅的時候,會通過贊助慈善來實現。這是因為根據相關法律規定,企業向非關聯科研機構和高等學校贊助研究開發經費,或者其他通過國家機關、政府部門或者境內非營利性社會團體的捐贈,是可以稅前扣除的。

D. 稅務籌劃的基本步驟

稅務籌劃是指在遵行稅收法律法規的前提下,當存在兩個或兩個以上納稅方案時,為實現最小合理納稅而進行設計和運籌。稅務籌劃的實質是依法合理納稅,並最大程度地降低納稅風險,盡可能的減少應繳稅款的一種合法經濟行為。

(一)收集稅收籌劃必需的信息

1、企業涉稅情況與需求分析。不同企業的基本情況及納稅要求有所不同,在實施稅收籌劃活動時,首先要了解企業以下基本情況:企業組織形式、籌劃主體的意圖、經營狀況、財務狀況、投資意向、管理層對風險的態度、企業的需求和目標等等。其中,籌劃主體的意圖是稅收籌劃中最根本的部分,是稅收籌劃活動的出發點。

2、企業相關稅收政策與環境分析。全面了解與企業相關的行業、部門稅收政策,理解和掌握國家稅收政策及精神,爭取稅務機關的幫助與合作,這對於成功實施稅收籌劃尤為重要。有條件的,建立企業稅收信息資源庫,以備使用。同時,企業必須了解政府的相關涉稅行為,就政府對稅收籌劃方案可能的行為反應做出合理的預期,以增強籌劃成功的可能性。

3、確定稅收籌劃的具體目標。稅收籌劃其最終目標是企業價值最大化。而對上面已經收集的信息進行分析後,便可以確定稅收籌劃的各個具體目標,並以此為基準來設計稅收籌劃方案。稅收籌劃具體目標主要有:實現稅負最小化;實現稅後利潤最大化;獲取資金時間價值最大化;實現納稅風險最小化。

(二)設計備選的稅收籌劃方案

在掌握相關信息和確立目標之後,稅收籌劃的決策者可以著手設計稅收籌劃的具體方案。稅收籌劃方案的設計一般按以下步驟進行:首先,對涉稅問題進行認定,即涉稅項目的性質,涉及哪些稅種等;其次,對涉稅問題進行分析,即涉稅項目的發展態勢,引發後果,稅收籌劃空間大小,需解決的關鍵問題等;最後,設計多種備選方案,即針對涉稅問題,設計若干可選方案,包括涉及的經營活動、財務運作和會計處理確定配套方案。

(三)分析、評價各個備選方案,並選擇一個最佳方案

稅收籌劃方案是多種籌劃技術的組合運用,同時需要考慮風險因素。崇明公司注冊方案列示以後,必須進行一系列的分析,主要包括:一是合法性分析:稅收籌劃的首要原則是合法性原則,對設計的方案首先要進行合法性分析,規避法律風險;二是可行性分析:稅收籌劃的實施,需要多方面的條件,企業必須對方案的可行性做出評估,這種評估包括實施時間的選擇,人員素質以及未來的趨勢預測;三是目標分析:每種設計方案都會產生不同的納稅結果,這種納稅結果是否符合企業既定的目標,是籌劃方案選擇的基本依據。對多種方案進行分析、比較和評估後,選擇一個最佳方案。

(四)實施該稅收籌劃方案

稅收籌劃方案選定之後,經管理部門批准,即進入實施階段。崇明注冊公司企業應當按照選定的稅收籌劃方案,對自己的納稅人身份、組織形式、注冊地點、所從事的產業、經濟活動以及會計處理等做出相應的處理或改變,同時記錄籌劃方案的收益。

(五)對該稅收籌劃方案進行監控、評估和改進

在稅收籌劃方案的實施過程中,應及時監控出現的問題。再運用信息反饋制度,對籌劃方案的效果進行評價,考核其經濟效益與最終結果是否實現稅收籌劃目標。在實施過程中,可能因為執行偏差、環境改變或者由於原有方案的設計存在缺陷,從而與預期結果產生差異,這些差異要及時反饋給稅收籌劃的決策者,並對方案進行改進

希望我的回答可以幫到你,有不明白的可以隨時咨詢我。

E. 應該如何進行稅務籌劃

具體看是什麼行業,規模大小,業務模式等方方面面。稅務籌劃要從業務源頭開始。

F. 如何進行合理的稅務籌劃

1、私營企業組織形式的籌劃
私營企業包括私營有限責任公司、私營股份有限公司、私營合夥企業和私營獨資企業四種組織形式。私營有限責任公司和私營股份有限公司具有法人資格,對企業債務承擔有限責任,由於公司與其股東是兩個不同的法律主體,在征稅時對公司和股東實行雙重征稅,即對公司徵收企業所得稅,對股東取得的工資薪金所得、分得的稅後利潤徵收個人所得稅。私營合夥企業和私營獨資企業不具有法人資格,對企業債務承擔無限責任,在征稅時按照"個體工商戶的生產、經營所得"項目徵收個人所得稅。
利用組織形式進行納稅籌劃是每個"准納稅人"在注冊登記前必須考慮的,這就要求投資人在確定組織形式前充分調研,搜集經營地的行業信息,估算盈利水平,綜合分析所得稅稅負,依靠納稅籌劃贏在起跑線上。
綜合考慮企業所得稅和個人所得稅稅負及企業的經營風險、經營規模、管理模式、投資額等因素,選擇適合自身實際情況的企業組織形式,實現投資收益最大化。
2、查賬征稅與核定徵收方式的籌劃
所得稅的徵收有兩種方法:查賬徵收與核定徵收。對財務會計制度較為健全,能夠認真履行納稅義務的單位,採用查賬徵收的方式;對經營規模小、會計核算不健全的納稅人,採用定額徵收、核定應稅所得率徵收及其他核定徵收方式。以核定應稅所得率的徵收方式而言,對不同行業的應稅所得率僅規定了比例范圍,同一行業最低比例與最高比例差異較大,有利於稅務機關操作,但缺乏具體的認定標准,隨意性較大,很可能造成同一行業的企業稅負不均,增加企業的經營風險和稅負。如果企業經營多業的,稅法規定無論其經營項目是否單獨核算,均應根據其主營項目確定適用的應稅所得率,可能導致適用較低應稅所得率的業務按照較高的應稅所得率征稅。此外,實行核定徵收的企業,不能享受所得稅的優惠政策,相比之下,查賬徵收的方式可以享受部分稅收優惠待遇,涉稅風險較小,便於投資者和稅務機關全面掌握企業的生產經營情況。
不少私營企業經營規模小,會計核算不健全,只能採用核定徵收的方式,甚至一些私營企業為逃避稅收,縮小規模,異地經營,以大化小,退回小本經營的個體戶狀態,放棄查賬徵收的方式。私營企業規模小,無法形成產業優勢,會計核算不健全,降低了企業經營管理的水平,綜合權衡,私營企業選擇查賬徵收方式,不僅降低涉稅風險,而且有利於企業的長遠發展,這需要企業依照國家規定設置賬簿,核算收入、成本、費用,並按期辦理納稅申報。
3、將部分業務招待費轉化為業務宣傳費
業務招待費是私營企業必不可少的日常支出,不少私營業主將個人及家庭餐飲、食品、娛樂支出的發票拿到企業報銷,這種人為增加企業費用的做法並不可取。稅法對業務招待費的扣除採用"兩頭卡"的方式,一方面,企業發生的業務招待費只允許按照發生額的60%扣除,將業務招待費中的個人消費部分去掉,另一方面,設定業務招待費最高扣除限額為當年銷售(營業)收入的5‰,防止企業多找餐費發票甚至假發票沖賬,造成業務招待費虛高的情況。
由於企業發生的業務招待費無論是否合理,都不允許全額扣除,首先,企業應控制並壓縮業務招待費支出金額,嚴格區分業務招待費與其他費用,不要把差旅費、會議費、交通費、董事費等其他開支混入業務招待費,企業參加產品交易會、展覽會發生的餐飲費、住宿費,應作為業務宣傳費列支。其次,企業可以將部分業務招待費轉化為業務宣傳費,增加費用的稅前扣除金額。例如,將某些餐飲招待費改為贈送給客戶的禮品,在禮品上印上企業的名稱或標志,附帶企業的宣傳資料,或者邀請客戶參加企業舉辦的產品推介會,要求參會人員簽到,並為參會人員提供餐飲和住宿,由此產生的費用作為業務宣傳費支出,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,准予扣除,超過部分准予結轉以後納稅年度扣除。
4、私營公司的捐贈與個人捐贈結合進行籌劃
隨著經濟的發展和企業社會責任意識的增強,越來越多的私營業主熱心公益事業。稅法規定,企業發生的公益性捐贈支出,不超過年度利潤總額12%的部分,准予扣除。利潤總額只能在會計年度終了後才能計算出來,而捐贈是在年度期間發生的,如果企業捐贈前不進行納稅分析,可能使企業因捐贈背負額外的稅負,而將私營公司的捐贈與個人捐贈結合起來,企業承擔社會責任的同時,也可獲得節稅收益。
5、注意劃分企業經營支出和投資者個人支出
目前不少私營企業會計核算不規范,要求財務人員報銷其個人或家庭消費性支出,將企業資金用於個人或家庭購買汽車、住房也不進行納稅申報,或者以借為名公款私用偷稅漏稅,一旦被稅務機關查實,會給企業和投資者造成嚴重的損失。
稅法規定,個人獨資企業、合夥企業的個人投資者以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出,視為企業對個人投資者的利潤分配,並入投資者個人的生產經營所得,依照"個體工商戶生產經營所得"項目計征個人所得稅;除上述企業以外的其他企業的個人投資者,以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出,視為企業對個人投資者的紅利分配,依照"利息、股息、紅利所得"項目計征個人所得稅,並且企業的上述支出不允許在所得稅前扣除。
此外,為了避免部分企業股東以"借"為名,挪用公款私用,偷逃稅款,稅法規定,納稅年度內個人投資者從其投資企業(個人獨資企業、合夥企業除外)借款,在該納稅年度終了後既不歸還又未用於企業生產經營的,其未歸還的借款可視為企業對個人投資者的紅利分配,依照"利息、股息、紅利所得"項目計征個人所得稅。
6、投資者分紅與工資、薪金所得的籌劃
由於企業所得稅法取消了計稅工資的限制,私營公司的投資者領取的工資、薪金所得,只要是合理的工薪支出,允許稅前扣除,而投資者分得的股利紅利所得,屬於稅後利潤分配,不得稅前扣除,投資者可以在分紅與工薪所得之間進行選擇,合理降低所得稅稅負。

G. 企業稅收籌劃的步驟是什麼

1.籌劃企業基本情況與需求分析
稅收籌劃的第一步,是了解納稅企業的基本情況和納稅企業的要求,不同企業的基本情況及要求有所不同,在實施稅收籌劃活動時,要了解的籌劃企業的基本情況有:

(1)企業組織形式。

對於不同的企業組織形式,其稅務待遇不同,了解企業的組織形式可以根據組織形式的不同制定有針對性的稅務規劃和稅收籌劃方案。

(2)財務情況。

企業稅收籌劃是要合法和合理地節減稅收,只有全面、詳細地了解企業的真實財務情況,才能制定合法和合理的企業節稅方案。財務情況主要包括企業的財務報告和賬簿記錄資料。

(3)投資意向。

投資有時可享受稅收優惠,不同規模的投資額有時又會有不同的稅收優惠;投資額與企業規模(包括注冊資本、銷售收入、利潤等)往往有很大的關系,不同規模企業的稅收待遇和優惠政策有時也是不同的。

(4)對風險的態度。

不同風格的企業領導對節稅風險的態度是不同的,開拓型領導人往往願意冒更大的風險節減最多的稅,穩健型企業領導人則往往希望在最小風險的情況下節減稅收。節稅與風險並存,節稅越多的方案往往也是風險越大的方案,兩者的權衡取決於多種因素,包括納稅人對風險的態度這個因素。了解納稅人對風險的態度,可以制定更符合企業要求的稅務籌劃方案。

2.籌劃企業相關財稅政策盤點歸類

不論是作為企業或稅務中介的外部稅收籌劃顧問,還是作為納稅企業的內部稅收籌劃者,在著手進行稅收籌劃之前,都應該對籌劃企業相關的財稅政策和法規進行梳理、整理和歸類。全面了解與籌劃企業相關的行業、部門稅收政策,理解和掌握國家稅收政策及精神,爭取稅務機關的幫助與合作,這對於成功實施稅收籌劃尤為重要。如果有條件,最好建立企業稅收信息資源庫,以備使用。

至於與籌劃企業相關的財稅政策和法規的獲取,一般有以下渠道:

(1)通過稅務機關寄發的免費稅收法規資料;

(2)通過到稅務機關索取免費稅收法規資料;

(3)過圖書館查詢政府機關有關出版物;

(4)通過政府網站或專業網站查詢政府機關的免費電子稅收資料庫;

(5)通過訂閱和購買政府機關發行的稅收法規出版物;

(6)通過訂閱和購買中介機構出於營利目的稅收匯編法規資料。

3.籌劃企業納稅評估與剖析

在稅收籌劃之前,對籌劃企業進行全面的納稅評估極為必要。納稅評估可以了解企業以下方面的涉稅信息:

(1)納稅內部控制制度;

(2)涉稅會計處理;

(3)涉稅理財計劃;

(4)主要涉稅稅種;

(5)近三個年度納稅情況分析;

(6)納稅失誤與涉稅症結分析;

(7)稅收違規處罰記錄;

(8)稅企關系。

4.稅收籌劃方案設計與擬訂

稅收籌劃方案的設計是稅收籌劃的核心,不同的籌劃者在方案形式的設計上可能大相徑庭,但是在程序和內容方面具有共同之處,即一般的稅收籌劃方案有以下幾部分構成:

(1)涉稅問題的認定。

主要是判斷所發生的理財活動或涉稅項目屬於什麼性質,涉及哪些稅種,形成什麼樣的稅收法律關系?

(2)涉稅問題的分析、判斷。

涉稅項目可能向什麼方面發展,會引發什麼後果?能否進行稅收籌劃,籌劃的空間到底有多大?需要解決哪些關鍵問題?

(3)設計可行的多種備選方案。

針對涉稅問題,設計若干個可供選擇的稅收籌劃方案,並對涉及的經營活動、財務運作及會計處理擬訂配套方案。

(4)備選方案的評估與選優。

對多種備選方案進行比較、分析和評估,然後,選擇一個較優的實施方案。

5.稅收籌劃涉稅糾紛處理

在稅收籌劃實踐活動中,由於籌劃者只能根據法律條文和法律實踐設計籌劃方案並作出判別,而稅務機關與籌劃者對於稅法條款的理解可能不同,看問題的角度也可能存在差異,因此,可能會對一項稅收籌劃方案形成不同的認識,甚至持截然相反的觀點,在稅收籌劃方案的認定和實施方面可能會導致涉稅糾紛。

在稅收籌劃方案的實施過程中,籌劃企業應該盡量與稅務機關進行充分的交流與溝通,實現稅務協調;如果真的導致稅收糾紛,籌劃企業應該進一步評估籌劃方案的合法性,合理合法的方案要據理力爭,不合法的籌劃方案要放棄。

6.稅收籌劃方案實施跟蹤與績效評價

實施稅收籌劃方案之後,要不斷對籌劃方案實施情況和結果進行跟蹤,並在籌劃方案實施後,對籌劃方案進行績效評價,考核其經濟效益和最終效果。

H. 如何進行稅務籌劃

1.稅務籌劃籌劃需要提高成本的扣除
通過一些稅收的優惠,細化會計方案等方案方式,盡可能的增加一些能夠在稅前抵扣方面的項目,既可以減少一些利潤,就能減少所得稅了,比如宣傳費用,固定資產折舊費等等其實都應該計算進去的,企業應該提前做好合理納稅籌劃,這樣就可以合理的計算出來。
2.稅率籌劃也是稅務籌劃應該做的事情
低稅率的優惠方式,比如在企業所得稅的相關規定之下,小微企業可以減少應納所得稅額,軟體企業兩免三減半等等,這些優惠的政策作為企業一定要了解,否則很多的稅費都是白交的。還有很多的低稅率的優惠,比如在企業所得稅法下就有。還有不同的地域的優惠政策也是有的,都可以減少企業的負擔,繳納少量的維持成本。
3.稅務籌劃也是需要技術的
通過稅收優惠、財政返回等方式可以幫助企業減少不少的負擔,稅收優惠,就是在企業所得稅法的情況下,將會保護企業免交一些稅費,還有就是財政返回,一些地區為了招商吸引投資,也會根據企業當地繳納的所得稅、增值稅等按照一定的比例給企業返還的。
4.稅務籌劃告訴你納稅的時間點要把控好
尤其是在合理的稅法的規定的前提下,企業可以通過合理的推遲納稅義務的時間或者是推遲企業盈利的年度,來實現整體稅負的目標的殲敵等等,推遲納稅的義務就是按照所得稅法的規定之下,利息收入按照合同的約定,租金收入按到河東的約定,增值稅稅法之下,銷售貨物按照發票的日期優先原則,提高資金的使用效率。

I. 如何進行稅收籌劃

設立個人獨資企業

個人獨資企業也是可以幫助企業合理的避稅的,這種方法的避稅效果很好。所以,稅務籌劃的時候可以直接設立個人獨資企業,然後幫助企業合理的避稅。

轉為高新技術企業

高新技術企業是可以享受國家10%的稅收優惠政策,這些政策是可以幫助企業避稅的。所以企業避稅的時候轉化成高新技術企業就可以了。

利用存貨計價方法開展稅務籌劃

企業也可以直接使用這種方法來避稅。

企業利用收入確認的時間然後再進行稅務籌劃

這種方法也是很好的籌劃方法。

利用基本的扣除標准來合理的進行稅務籌劃

這種基本的稅收籌劃方式也是非常好的一種方式。

找到避稅天堂設立企業

避稅天堂的避稅是非常好的,在這里成立企業也很好。

轉化成微小型企業

微小型企業也可以合理的避稅,這種企業的必須效果個很好。

利用折舊的方法來進行稅收籌劃

這種籌劃方法也是符合法律規定的,有極好的避稅效果。

利用企業的組織形式來合理的展開稅務籌劃

企業稅收籌劃的時候掌握這種方法也很好。

進入到特殊的行業

企業在進行稅收籌劃的時候進入到一個特殊的行業也是可以合理避稅的。

降低企業的基本成本

企業的成本降低了就可以讓收益也降低,這樣就可以合理的避稅了。