① 稅收籌劃的方法有哪些舉例說明。
1、 差旅費補貼（差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分並計「工資、薪金」所得徵收個人所得稅）；
是因出差產生的，不計稅，標准根據當地稅務機關規定的
2、 職工離職有個稅法優惠，員工領取的離職補償金在當地員工年平均工資三倍以內的免個所稅；
3、 通訊費：
單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用，採取全額或限額實報實銷的，暫按每人每月不超過300元標准，憑合法憑證，不計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。
單位為個人負擔辦公通訊費用以補貼及其他形式發放的，應計入個人當月工資、薪金收入徵收個人所得稅。
4、 職工夏季防暑降溫清涼飲料費
報銷形式可以不計稅，隨工資發要交稅
5、 發票沖抵 （為不實開支不建議）
6、 大筆收入分次拿
某高校教師業余在一家企業兼職做項目，項目完成後一次取得勞務報酬30000元整。他如果一次性申報納稅，則
應納稅所得額
30000-30000×20%=24000元
應納稅額
24000×20%×（1＋0.5）-2000=5200元
而如果與企業協商，分兩個月支付兩次，則每次應納稅額=（15000-15000×20%）×20%=2400元，總計納稅額為4800元。兩者相比，節約400元。
稅務師評述：根據《個人所得稅法》，勞務報酬所得按收入減除20%費用後的余額為應納稅所得額，對勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為20％，但對個人取得勞務報酬收入的應納稅所得額一次超過20000～50000元的部分，按照稅法規定計算的稅額，加征5成，超過50000元的部分，加征10成。這樣計算後再減去2000的速算扣除數就是該教師的應納稅額。對勞務報酬所得征稅以次數為標准。
可見，納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分攤，增加扣除次數，就能降低應納稅所得額，從而節省稅收支出。
7、提高福利降工資
西安高新區一公司聘用高管，計劃支付年薪是120萬，但經過咨詢稅務師事務所，與高管達成協議，將年薪降低為80萬，同時給高管提供一套現房和一輛車供使用。此外，鑒於該公司員工以技術性員工居多、聘用合同期相對較長等特點，又適當降低員工名義工資，同時為員工提供宿舍以及將繳納的公積金、養老保險等金額適當提高，從而提高員工福利。粗略計算，該公司高管因此起碼少繳40%的個稅。
稅務師評述：增加薪金收入能滿足消費需求，但由於工資薪金個人所得稅的稅率是超額累進稅率，當累進到一定程度，新增工資薪金帶給個人的可支配收入就逐步減少。因此想辦法降低名義收入，把個人現金性工資轉為提供必需的福利待遇，這樣既滿足了消費需求，又可少繳個人所得稅。
8、勞務報酬工資化
西安一私企老闆，雇別人經營自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工資約為 4000元。他一開始沒有與這家公司簽任何合同，則4000元作為勞務報酬所得應納稅額=（4000-800）×20%=640元。但後來經過咨詢，假如他與該公司建立僱傭關系，則4000元作為工資薪金收入應納稅額=（4000-2000）×10%-25=175元，與之前相比每月節稅465元。
9、高工資那個月分部分到後面的低收入月份
某公司業務員，平常工資一般5000——8000左右，6月份是業務旺季提成收入高，合計工資收入30000元，如果將部分工資分攤到6個月，每月拿12000元，最後一個月10000元，這樣合計納稅總額為6470元；如果正常納稅應該是30000元納5620，加上接下來5個月的8000每月合計1725元一共是7345元，這樣就多納了接近1000元的稅。
收入很不穩定的人尤其適用這種辦法，叫削峰平谷。
10、提高三險一金的額度
② 納稅籌劃方法有哪些
1、納稅籌劃的基本方法有三個分別為選擇正確的的企業身份、公司注冊地的選擇、通關過業務流程再造。
2、選擇正確的的企業身份：通過不同的身份選擇，納稅人所產生的稅務費用也不盡相同，選擇適合自己的納稅人身份是稅收籌劃重要的內容。
3、公司注冊地的選擇。通過運用稅收政策，合理利用當地招商引資的減免優惠政策，各個地方的稅務扶持的產業以及扶持的力度不盡相同，選擇一個適合公司產業規模，給公司帶來長遠利益的地方顯得尤為重要。
4、通關過業務流程再造。通過業務流程的拆分，運用稅收優惠政策，進行業務流程再造，使得公司符合稅收優惠條件，或者符合減免條件來減小企業的稅負。
【拓展資料】
增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：
一、企業設立的增值稅籌劃
1.企業身份選擇
但如果你是高科技企業，增加值比較高，選擇小規模納稅人更合算。
2.企業投資方向及地點
我國現行稅法對投資方向不同的企業制定了不同的稅收政策。投資者選擇地點時，也應該充分利用國家對某些特定地區的稅收優惠政策。
二、企業采購活動的增值稅籌劃
1.選擇恰當的購貨時間
在供大於求的情況下，容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁；如果市場上出現通貨膨脹，盡早購進才是上策。
2.合理選擇購貨對象
對一般納稅人，在價格相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算後選擇。
三、企業銷售活動的增值稅籌劃
1.選擇恰當的銷售方式
例如折扣銷售、現金折扣、以舊換新、還本銷售等等，利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。
2.選擇開票時間
銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。
3.巧妙處理兼營和混合銷售
納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所佔比例，來達到選擇繳納增值稅還是營業稅的目的。
除了上述以外，延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業融資的一種方式。
納稅籌劃除了增值稅籌劃以外，還有所得稅納稅籌劃。所得稅納稅籌劃主要是通過關聯方交易實現的，包括企業所得稅和個人所得稅，利用不同地區的稅收優惠政策，分立若干個子公司，分別為利潤中心和成本中心，得到納稅優惠，減少稅務成本。
③ 如何財稅籌劃
1、用好稅收優惠政策，選擇投資區域和行業
不同地區、不同行業享受不同的稅收優惠政策，注意稅收籌劃的12種方法，這也可用於稅務規劃。
①低稅率和減少收入的優惠政策。例如，符合條件的小型微利企業將享受20％的優惠稅率。
②工業投資稅收優惠。例如，該國需要關鍵支持
對高新技術企業，減按15％的稅率徵收所得稅。
③就業安置優惠政策。企業安置殘疾人就業所支付的工資按100％扣除，安置特定人員如下崗、失業、專業人員等就業所支付的工資也按一定數額扣除。企業只要聘用下崗職工和殘疾人，就可以享受加減的稅收優惠。
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2、合理利用企業組織形式進行稅務籌劃
企業組織形式需要考慮的因素主要包括：分支機構的損益、分支機構是否享受優惠稅率等。
①預計享受優惠稅率的分支機構的利潤將以子公司的形式單獨征稅。
②如果預計不享受優惠稅率的分支機構將盈利，則將以分支機構的形式徵收稅款，以彌補總部或其他分支機構的損失；即使下屬公司盈利，雖然此時合並納稅並沒有起到節稅作用，但可以節省企業的稅務成本，提高管理效率。
③如果預計不享受優惠稅率的分支機構將遭受損失，則將以分支機構的形式徵收稅款，其他分支機構或總部的利潤可用於彌補損失。
④預計享受優惠稅率的分行將蒙受損失。首先，我們可以分析分行是否有能力扭虧為盈。如果他們能夠在短期內扭虧，我們應該採用子公司的形式，否則我們應該選擇分支機構的形式。一般來說，如果子公司所在地的稅率較低，則可以設立子公司，享受較低的稅率。
3、使用此方法進行稅務規劃
最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年限總和法等。不同折舊方法計算的折舊金額數量不同，每個期間的分攤成本也不同，需要繳納的所得稅也不同。
4、使用費用扣除標準的選擇進行稅務籌劃
支出是應納稅所得額的遞減因素。在法律允許的范圍內，應盡可能列出當期費用，減少應繳納的所得稅，並通過合法推遲納稅時間獲得稅收優惠。
5、運用存貨計價法進行納稅籌劃
存貨是確定主營業務成本的關鍵內容，對生產成本、企業利潤和所得稅有很大影響。《企業所得稅法》允許企業使用先進先出法、加權平均法或個別估值法來確定存貨的實際成本，但不允許使用後進先出法。
6、用於在稅收優惠區注冊獨資企業
個人有很多稅收優惠。例如，一般企業必須繳納25％的企業所得稅，但個人不必繳納。個人對3萬元以內的小規模納稅人免徵增值稅。其次，他們可以利用稅收優惠政策核實徵收情況，大大減輕稅收負擔。
7、即使合同取消，也要記得交稅
8、將個人專利以技術股的形式投入公司
9、發票遺失並及時補齊的，仍可以報銷並記錄
10、混合銷售應當依法簽訂並單獨納稅
11、即使沒有業務，也需要零申報
12、增值稅稅率僅與行業有關，與進項稅稅率無關
④ 企業稅收籌劃有哪些方法
稅務籌劃基本方法：
隨著稅務系統逐漸完善，企業的偷逃稅行為已經不可行了，這是違法的，稅務一旦發現，企業將面臨巨大的稅務風險。
一、所得稅稅務籌劃
核定徵收，按照行業利潤率10%定率核定徵收，綜合稅率3.16%；
核定徵收，定額核定，按所得稅稅率1.5%核定。
二、增值稅稅務籌劃
成立有限公司，園區內的有限公司入駐可以享受地方性稅收優惠政策，得到獎勵扶持
獎勵扶持比例為地方留存基礎之上的75%-90%
增值稅地方留存有50%，所得稅地方留存有40%
獎勵及時，獎勵比例高，政策穩定
企業想要解決綜合稅負壓力，建議企業將有限公司和個人對資企業配合經營，最大程度降低企業的綜合稅負壓力。
⑤ 稅務籌劃的基本方法有哪些
節稅：顧名思義，就是節減稅收。是納稅人利用稅法的政策導向性，採取合法手段減少應納稅款的行為，一般是指在多種營利的經濟活動方式中選擇稅負最輕或稅收優惠最多的而為之，以達到減少稅收的目的。就實質而言，節稅實際上就是稅務籌劃的另一種委婉表述。通常意義上，凡是符合稅收立法精神的實現稅收負擔減輕的行為都屬於節稅，節稅在一切國家都是合法的也是正當的現象。
避稅：避稅是納稅人利用稅法的漏洞、特例或者其他不足之處，採取非違法的手段減少應納稅款的行為。這是納稅人使用一種在表面上遵守稅收法律法規，但實質上與立法意圖相悖的非違法形式來達到自己的目的。所以避稅被稱之為「合法的逃稅」。避稅具有非違法性、策劃性、權利性、規范性和非倡導性的特點。
逃稅與偷稅： 逃稅( tax evasion)是納稅人故意違反稅收法律法規，採取欺騙、隱瞞等方式，逃避納稅的行為。偷稅(tax fraud)，是指「納稅人偽造(設立虛假的賬簿、記賬憑證)、變造(對賬簿、記賬憑證進行挖補、塗改等)、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出(以沖抵或減少實際收入)或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報仍然拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的」行為。對偷稅行為，稅務機關一經發現，應當追繳其不繳或者少繳的稅款和滯納金，並依照稅收征管法的有關規定追究其相應的法律責任。構成偷稅罪的，應當依法追究刑事責任。
⑥ 稅務籌劃的基本方法主要包括哪些
稅務籌劃的基本方法主要包括：利用稅收優惠政策法、納稅期的遞延法、轉讓定價籌劃法、利用稅法漏洞籌劃法、利用會計處理方法籌劃法等幾種方法。
⑦ 稅務籌劃六大方法有哪些
1、均衡法：削平收入起伏
白領們切記，工資收入盡量不要起伏太大，盡量分攤到每個月平均拿。一稅通稅務籌劃師王先生介紹，我國個人所得稅採用七級累進稅率，納稅人的應稅所得越多，其適用的最高邊際稅率也就越高，從而納稅人適用的平均稅率和實際交稅額都可能提高。
2、福利轉化法：降低名義收入
由於對職工福利和工資收入的稅務安排不同，善解人意的公司不妨在政策范圍內多發放福利(需注意目前飯補、房補等福利費已納入個稅范圍)，通過福利工資來巧妙安排，從而幫助員工合理避稅。
在各檔稅率不變的條件下，可以通過減少自己收入的方式使得自己適用較低的稅率，同時計稅的基數也變小了。可行的做法是和單位達成協議，改變自己的工資薪金的支付方法。
即由單位提供一些必要的福利，如企業提供住所、車輛保養使用費用等，這些是員工硬性支出，可在工資中將這些費用扣除。此外，企業還可以提供假期旅遊津貼、員工福利設施等，以抵減個人的工資薪金收入。
3、公積金法：盡量多繳
公積金能多繳就多繳。按照稅務部門的有關規定，公民每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，財政部、國家稅務總局將單位和個人住房公積金免稅比例確定為12%。
即職工每月實際繳存的住房公積金，只要在其上一年度月平均工資12%的幅度內，就可以在個人應納稅所得額中扣除。因此，高收入者可以充分利用公積金、補充公積金來免稅。
根據有關規定，住房公積金規定繳存比例仍為8%，有條件的企業住房公積金繳存比例可以為10%。而單位職工繳存的部分免徵個人所得稅。
交納的住房公積金可以用於購買、大修自住房屋等用途。在職職工離休、退休、出境定居等情況下，可以銷戶將住房公積金余額全部提出。
此外，企業還可以按工資總額的14%計提福利費，按2%計提培訓費，按1.5%計提工會經費，這些都可用於職工福利開支，而不必繳納個人工資性收入所得稅。
4、次數籌劃法
這主要適用於勞務所得。現在，不少白領在外兼職或者提供一定的勞務，獲得工資之外的勞務報酬。這部分收入也需要好好籌劃。
與工資薪金所得不同，勞務報酬所得征稅是以次數為標準的，而不是以月計算。所以，次數的確定對於交納多少所得稅款至關重要，這也是對於勞務報酬所得稅進行籌劃時首先考慮的一個因素。
勞務報酬以次數為標准，每次都要扣除一定的費用，在一個月內勞務報酬支付的次數越多，扣除的費用也就越多，其應交納的稅款就越少。
所以，納稅人在提供勞務時，合理安排納稅時間內每月收取勞務報酬的數量，可以多次扣除法定的費用，減少每月的應納稅所得額，避免適用較高的稅率，使自己的凈收益增加。
5、投資避稅
除了盡可能合理安排工資收入外，還可以利用我國對個人投資的各種稅收優惠政策來合理避稅，主要可利用的投資工具有國債、教育儲蓄、保險產品與股票等。
教育儲蓄巧免稅：這主要是對於那些家有兒女，要供給讀書郎的家庭。相比普通的銀行儲蓄，教育儲蓄是國家為了鼓勵居民積累教育資金而設立的。
其最大的特點就是免徵利息稅。而教育儲蓄的實得收益比同檔次普通儲蓄高出20%。但教育儲蓄並非人人都可辦理，其對象僅僅針對在校學生。
6、慈善捐贈免稅
捐贈不僅是善事，還可以免稅。我國個人所得稅法規定，個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重的自然災害地區、貧困地區的捐贈，只要捐贈額未超過其申報的應納稅所得額的30%的部分。
就可從其應納稅所得額中扣除。即個人捐贈時，只要其捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度符合法律規定，就可使這部分捐贈款免繳個人所得稅。當然，企業也可在年度利潤總額12%以內免稅。
(7)廈門財稅籌劃方式有哪些擴展閱讀：
合法性
合法性指的是稅務籌劃只能在稅收法律許可的范圍內進行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務籌劃的前提，當存在多種可選擇的納稅方案時。
納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術的掌握，做出納稅最優化選擇，從而降低稅負。．對於違反稅收法律規定，逃避納稅責任，以降低稅收負擔的行為，屬於偷逃稅，要堅決加以反對和制止。
籌劃性
籌劃性，是指在納稅行為發生之前，對經濟事項進行規劃、設計、安排，達到減輕稅收負擔的目的。在經濟活動中，納稅義務通常具有滯後性。企業交易行為發生後才繳納流轉稅；收益實現或分配之後，才繳納所得稅；財產取得之後，才繳納財產稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。
⑧ 常見的稅收籌劃方法有哪些
一、使用公司的組織形式進行稅務籌劃。
不同組織形式的企業在公司稅務籌劃方法方面具有不同的特徵。在某些情況下，公司可以通過合理使用公司的組織形式來執行稅務計劃。例如，在企業所得稅法合並之後，企業所得稅根據國際慣例被視為納稅人的標准。原國內企業所得稅獨立核算標准不再適用，沒有法人資格的分支機構應當匯總到統一組織。納稅。不同形式的組織使用單獨的稅收和簡易稅收，這將對總部的稅收負擔產生影響。因此，公司可以通過選擇分支機構的組織形式來利用新的政策要求並進行有效的稅務規劃。
二、利用稅收優惠政策進行稅收籌劃。
稅收政策因地區和行業而異。稅收籌劃的一個重要條件是投資不同地區和不同行業，享受不同的稅收優惠政策。目前，企業所得稅優惠政策已經形成了以工業特許權為基礎的新的稅收優惠模式，輔以區域優惠待遇，並考慮到社會進步。區域稅收優惠政策只保留西部大開發的稅收優惠政策，其他區域優惠政策已經廢除。工業稅收優惠政策主要體現在：促進技術創新和科技進步，鼓勵基礎設施建設，鼓勵農業發展，環境保護和節約能源。因此，企業可以進行稅收籌劃，採用國家稅收優惠政策的方式投資於不同的行業和地區。
三、使用收入確認時間的選擇來進行稅收籌劃。
收入是企業收入的體現，公司的收入主要包括銷售收入和勞務收入。公司銷售方式的選擇對公司資金的流入和公司收入的實現有不同的影響。不同的銷售方法在稅法中有不同的時間來確認收入。通過選擇銷售方式，控制收入確認的時間，以及收入年度的合理歸屬，可以在業務活動中獲得延期納稅的稅收優惠。
四、使用成本扣除標准選項進行稅務籌劃該政策允許根據事實扣除的所有費用得到全額補償，以便企業合理地減少利潤。
因此，企業應根據稅法允許，盡可能分配當期費用，從而減少應付所得稅和合法遞延稅款。是時候獲得稅收優惠了。但是，稅窪地表示企業應注意使用這種公司稅務籌劃方法進行稅收籌劃：稅法的比例不應超過限額，限度內的部分應充分說明；超額部分，稅法不允許扣稅，納入利潤稅。因此，企業應注意控制各種費用的稅收減免。
五、使用折舊方法進行稅務籌劃。
提取折舊是補償企業固定資產的基本方法。對於提取的折舊，應根據收入和費用比率原則計入折舊費用期間產品的成本和費用。由於折舊可以抵稅，因此使用不同的折舊方法，並且應付的所得稅不相同。因此，公司也可以使用折舊方法進行稅收籌劃。
如今，企業稅收籌劃已經吸引了越來越多的經營者的關注和關注。一方面，稅收籌劃可以使企業有效減輕稅負，從而最大限度地發揮企業的經濟利益；另一方面，稅收籌劃也可以幫助企業合理規避稅收風險，實現企業稅收的零風險。此外，從企業的角度來看，公司稅務籌劃方法的運用需要事先科學安排企業經濟活動的各個方面，這也必然促進企業管理的改善。稅收籌劃常見形式如上所述，但是在實際籌劃過程中，要根據公司的實際財務情況進行定製，當公司計劃稅收籌劃時，他們必須記住，他們應該以合理的方式納稅，並依法納稅。