『壹』 納稅籌劃的方法包括什麼
法律分析：納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規的前提下,當存在兩個或兩個以上納稅方案時,為實現最小合理納稅而進行設計和運籌。納稅籌劃的實質是依法合理納稅,並最大程度地降低納稅風險,盡可能的減少應繳稅款的一種合法經濟行為。 納稅籌劃的基本方法有三個分別為選擇正確的的企業身份、公司注冊地的選擇、通關過業務流程再造。納稅籌劃是指在遵行稅收法律法規的前提下，當存在兩個或兩個以上納稅方案時，為實現最小合理納稅而進行設計和運籌。納稅籌劃的實質是依法合理納稅，並最大程度地降低納稅風險，盡可能的減少應繳稅款的一種合法經濟行為。
納稅籌劃的基本方法有三個分別為選擇正確的的企業身份、公司注冊地的選擇、通關過業務流程再造。下面具體介紹，1、選擇正確的的企業身份
通過不同的身份選擇，納稅人所產生的稅務費用也不盡相同，選擇適合自己的納稅人身份是稅收籌劃重要的內容。
2、公司注冊地的選擇。通過運用稅收政策，合理利用當地招商引資的減免優惠政策，各個地方的稅務扶持的產業以及扶持的力度不盡相同，選擇一個適合公司產業規模，給公司帶來長遠利益的地方顯得尤為重要。
3、通關過業務流程再造。通過業務流程的拆分，運用稅收優惠政策，進行業務流程再造，使得公司符合稅收優惠條件，或者符合減免條件來減小企業的稅負。
法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》
第四條 除本條例第十一條規定外，納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產（以下統稱應稅銷售行為），應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額後的余額。應納稅額計算公式：應納稅額＝當期銷項稅額－當期進項稅額當期銷項稅額小於當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。
第五條 納稅人發生應稅銷售行為，按照銷售額和本條例第二條規定的稅率計算收取的增值稅額，為銷項稅額。銷項稅額計算公式：銷項稅額＝銷售額×稅率
『貳』 稅收籌劃的主要內容有哪些
稅務籌劃主要內容：
1、提前了解國家稅收優惠政策，了解區域性稅收優惠政策
2、提前合理運用相應的稅收優惠政策為企業節稅
政策：
稅務籌劃的時候要保證企業有真實的業務經營，要三流一致！
現在最合理合規節稅的方法就是以有限公司的組織形式入駐到園區內，享受稅收優惠政策
成立有限公司，可以成立子公司、分公司，也可以選擇直接遷移，讓注冊地址中在園區即可
有限公司，入駐園區後，有地方的稅收留存
增值稅地方留存50%，所得稅地方留存40%
獎勵扶持，在地方留存的基礎上給到企業70%-90%
『叄』 稅務籌劃從哪幾方面入手
1、稅收政策籌劃。
影響應納稅額的因素主要為計稅依據和稅率。計稅依據越小，則稅率越低，應納稅額也越小。因此，稅收籌劃一般從這兩個方面著手進行。在企業所得稅中，計稅依據就是應納稅所得額，稅率有3檔。在進行該稅種稅收籌劃時，如果從稅率因素考慮，那麼就有一定的稅收籌劃的空間。
2、辦稅費用籌劃。
辦稅費用包括辦稅人員費用、資料費用、差旅費用、郵寄費用、利息等。盡管辦稅費用在納稅成本中占的份額不大，但仍有籌劃必要。如對企業財會人員進行合理分工，由財會人員兼任辦稅員；通過網上申報降低資料費用等。對於利息費用的降低途徑可以採取遞延納稅的辦法。
3、額外稅收負擔籌劃。
額外稅收負擔，是指按照稅法規定應當予以征稅，卻完全可以避免的稅收負擔。通常有以下幾個項目：
(1) 納稅人兼營增值稅（或營業稅）應稅項目適用不同稅率的，應當單獨核算其數畢銷售額，未單獨核算的，一律從高適用稅率。
(2) 納稅人兼營免稅、減稅項目的，應當單獨核算免稅、減稅銷售額，未單獨核算銷售額的，不得免稅、減稅。
(3) 由於納稅人賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑橘世證殘缺不全，難以查賬的，稅薯伍芹務機關有權核定其應納稅額。
企業稅收籌劃的時候，除了需要找准入手點，做好籌劃方法選擇之外，還需要把握好籌劃的方向，這是因為選擇對的方向，能夠讓稅收籌劃工作事半功倍。
『肆』 應該從哪些方面著手稅收籌劃
應該從哪些方面著手稅收籌劃？? ?? 企業要進行稅收籌劃，可從融資、投資、經營三個層面來進行。
所有稅收籌劃的內容都是企業財務管理的重要內容，貫穿於企業財務管理全過程。
企業經營的第一步就是要籌集到企業發展所需要的資金，而融資過程是可以進行籌劃的。
因為不同的融資方式之間有稅收差異；企業融資有成本，不同的融資行為成本不同，企業不僅僅需要籌集到所需要的足額資金，而且要實現融資成本的最小化，這就為企業進行稅收籌劃留下了餘地。
? ?? 按照稅法規定，納稅人在生產、經營期間所形成的負債利息支出可以在稅前扣除，享有所得稅利益。
而相比之下，股息是不能作為費用列支的，只能在企業的稅後利潤中進行分配。
因此，企業就可以進行籌劃，通過資本結構的合理搭配來實現稅收籌劃的目的。
???? 一般說來，為獲取較低的融資成本和發揮利息費用抵稅效果，企業內部集資和企業之間拆借資金方式籌資最好；金融機構貸款次之；自我積累方法效果最差。
因為通過企業內部融資和企業之間拆借資金，這兩種融資行為涉及的人員和機構較多，容易尋求到較低的融資成本和發揮利息費用抵稅效果。
企業仍可利用與金融機構特殊的業務聯系實現一定規模的籌資，從而達到減輕稅負的目的。
另外，企業應縮短籌建期和資產購建期，盡可能加大籌資利息支出計入財務費用的份額，以便直接沖抵當期損益，從而達到節稅目的。
????一般而言，企業息稅前的投資收益率是要高於債務利息率的，負債的增加可以提高權益資本的收益水平。
但是，負債的過度增加也會導致負效應的出現，因為債務利息是要定期支付的。
如果負債的利息率高於息稅前的投資收益率，權益資本的收益會隨著債務的增加而呈現下降的趨勢。
所以，在企業進行財務決策的時候，就需要認真地考慮債務資本和股權資本之間的合理搭配，進行稅收和整體利益的比較，作出合理的選擇，以達到權益資本收益的高水平。
?? ??企業在進行融資時，我們不能不考慮融資租賃的利用，因為融資租賃是現代企業財務管理的一項重要內容和方式。
從稅收籌劃的角度來說，融資租賃也是企業用以減輕稅負的重要方法之一。
對於承租人來說，租賃可獲雙重好處：一是可以避免因長期擁有機器設備而承擔的負擔和風險；二是可在經營活動中以支付租金的方式沖減企業的利潤，減少稅基，從而減輕稅負。
租金的支付過程比較平穩，與購買企業所需的機器設備相比，具有很大的均衡性。
因為購買設備時，其價款一般為一次性支持，即使用分期付款的方式，資金的支付時間仍是比較集中的，而租賃過程中所支付租金的方式，可在簽訂合同時與雙方共同商定。
這樣，承租企業可從減輕稅負的角度出發，通過租金的平衡支付來減少企業的利潤水平，使利潤在各個年度均攤，以達到減輕稅負的目的。
對出租人來說，不需要過分關心機器設備的使用情況，就可取得數額較高的租金收入。
同時，出租人的租金收入要比一般性經營利潤收入享受較為優惠的稅收待遇，有助於減輕稅負。
可見，無論是對於承租人，還是對於出租人來說，融資租賃都是十分有利的。
?? ??當出租人和承租人屬同一利益集團時，租賃還可以使他們之間直接地、公開地將資產從一個企業轉給另一個企業。
同一利益集團中的一方出於某種稅收目的，將十分贏利的生產項目連同設備一道以租賃形式轉租給另一方，並按照有關規定收取足夠高的租金，最終可使該利益集團所享受的待遇最為優惠，稅負最低。
?? ??對投資者來說，投資決策就必須考慮稅收政策因素對投資收益的影響。
????首先就是注冊地點的選擇。
為實現我國對外開放由沿海向內地推進的戰略布局、高新技術產業開發的生產力布局以及扶持貧困地區的發展，我國制定了一系列的不同地區稅負存在差別的稅收優惠政策，這就提供了一個極好的稅收籌劃的空間和機會。
因此，投資者在選擇?? ? ? 企業的注冊地點的時候，就應該也可以充分利用國家對高新技術產業開發區、貧困地區、保稅區、經濟特區的稅收優惠政策，從而可以節省大量的稅金支出。
????其次是投資單位的組織形式的選擇。
投資者在投資設立企業的時候，有多種形式可以選擇，這種選擇又會影響到投資者的投資收益。
一般來說，在企業的創立初期，發生虧損的可能性較大，採用分公司的形式可以把分支機構的損失轉嫁到總公司，進而減輕總公司的稅收負擔。
當投資的企業進入常規運行的軌道之後，就要採用設立子公司的形式來享受政府提供的稅收優惠政策。
?? ??再次是投資方向的選擇。
隨著經濟社會的發展，人們越來越注重環保型經濟的發展，環保型的產業和產品也會享受到稅收政策的優惠。
企業可以利用這個機會來實現投資方向的調整，達到實現稅收籌劃的目的。
?? ??最後是通過出資方式及資產評估進行稅收籌劃。
如盡可能選擇設備和無形資產投資而少選擇貨幣資金投資方式，爭取分期投資等，原因在於設備的折舊，無形資產的攤銷費都在稅前扣除，縮小所得稅稅基，節約現金流出。
同時，設備投資計價及實物資產和無形資產於產權變動時，須進行資產評估。
資產評估增值，既可節省投資成本，又可縮小稅基而節稅。
『伍』 稅收籌劃應從哪些方面入手
有效的稅收籌劃，可以通過利用稅收優惠、利用稅收的彈性等方法，實現直接減輕稅收負擔、獲取資金的時間價值、實現涉稅零風險、提高自身經濟效益、維護主體的合法權益等目標。
但是，由於企業所處的環境、內部經營與管理狀況以及人員素質的千差萬別、千變萬化，導致許多理論上切實可行的稅收籌劃方案在實踐中產生微不足道的作用，甚至是適得其反的效果。
那麼，影響稅收籌劃有效性的因素究竟有哪些？企業應該如何對症下葯，獲得預期收益呢？
應該從以下幾方面入手：
1.了解稅務機關的工作程序
稅法強制性能特點，決定了稅務機關在企業稅收籌劃有效性中具有關鍵作用。
眾所周知，無論哪一稅種，都在納稅范圍的界定上留有餘地。
只要是稅法未明確的行為，稅務機關有權根據身的判斷認定是否為應納稅行為。
這也給企業進行稅收籌劃增加了實際難度。
因此，在日常稅收籌劃中，稅收籌劃人員應保持與稅務部門密切的聯系與溝通，在某些模糊或新生事物的處理上得到其認可，再進行具體的籌劃行為，這是至關重要的。
其次，通過密切的聯系與溝通，能夠盡早獲取國家對相關稅收政策的調整或新政策出台的信息，及時調整稅收籌劃方案，降低損失或增加收益。
第三，通過對其工作程序的了解，在整個稅收籌劃中能做到有的放矢，分清輕重緩急，避免或減少無謂的損失。
2.先讓領導了解稅收籌劃
開展稅收籌劃，管理層是否樹立起節稅意識是關鍵。
企業在市場經濟條件下最顯著的特徵就是它的營利性，它追求的是稅後收益的最大化，理所當然應該推崇稅收籌劃的運用。
但是，在實現實的法人治理結構中，經營管理才往往不是企業的股權所有者，在這種現狀下，管理層會鑒於自已的政績、考核激勵機構先進因素，考慮的大都是企業利潤總額的最大化。
而利潤總額的最大化與稅後收益的最大化又經常是一對矛盾體。
稅收籌劃作為一項嚴密細致的規劃性工作，必須依靠自上而下的緊密配合，離開了決策的支持，就毫無意義可言。
3.要有高素質的管理人員
稅收籌劃實質是一種高層次、高智力型的財務管理活動，是事先的規劃。
經營活動一旦發生後，就無法事後補救。
因此，稅收籌劃人員必須要具有綜合素質，需要具備稅收、會計、財務等專業知識，並全面了解、熟悉企業整個投資、經營、籌資活動，從而預測出不同的納稅方案，進行比較、優化選擇，進而作出最有利的決策。
在既定的稅收籌劃方案的規劃與指導下，各級管理、業務、會計人員都應該嚴格照章辦事，規范操作，使各項行為朝著一目標行動。
4.要具體問題具體分析
在現實生活中，稅收籌劃沒有固定的模式和套路，稅收籌劃的手續與形式也是多樣的。
因此，在稅收籌劃過程中，應把握具體問題具體分析的原則，選擇最合適的稅收籌劃方法，不能生搬硬套。
此外，要用長遠的眼光來選擇稅收籌劃方案。
有些稅收籌劃方案在某一時期稅負最低，但卻不利於其長遠的發展。
例如有學者提出在「固定資產折舊與存貨計價」上採用會計核算上選擇利潤最大化的攤銷或成本結轉方法，利用「遞延稅款」科目反映所得稅的時間性差異，使得近期所得稅快速減少，而未來所得稅急劇增加。
這種稅收籌劃雖然可以獲取貨幣時間價值，但是存在3個問題：（1）必須花費一定的人力成本，按照稅法要求核算固定資產折舊與存貨成本，這種成本的代價是否低於資金所節約的利息；（2）稅收籌劃跨越的時間過長，具有無法估計的外部政策變動與內部人員變動的風險，確保貫徹實施的一貫性較難；（3）由於利潤總額與所得稅的巨大配比，造成山頭式利潤的谷地與山峰，大起大落的劇烈變化使企業承受的損失嚴重，而均衡增長、穩定發展可以避免某些無謂的損失。
因此，在稅收籌劃過程中，應權衡利弊得失。
『陸』 稅務籌劃從哪幾方面入手
一、從企業的組織形式上，尋找節約空間。
從組織形式上來看，企業被劃分為兩種類型——法人企業和非法人企業；非法人企業為個體戶、個人獨資企業、合夥企業，這三類企業只族握需要繳納個人所鏈穗掘得稅就行了，稅負較低；法人企業為有限公司和股份有限公司，這類企業有雙重課稅問題。
具體需要根據企業的業務量和收入方式，合理選擇企業的組織形式，能夠最大程度的降低企業的稅務成本。
二、從地域分布上，尋求節稅空間。
國家對稅收窪地和一些高新免稅園區，實行特殊的稅收優惠，目的就是為了招商引資；此時，注冊公司時，可棚核以合理選擇這些優惠注冊地，能夠在很大程度上，為企業節約稅務成本。
三、從業務流程上來看，尋求節稅空間。
通過研讀國家的稅務政策，改變企業的業務流程，使之符合國家的稅收優惠標准。
『柒』 稅務籌劃從哪些方面
遵循籌劃原則是保證稅務籌劃工作勝利進行的最基本的要求,是做好稅務籌劃工作的基礎。這些原則包括: 依法進行籌劃。按照國家有關法律、法規、政策的規定進行籌劃。這些法律、法規、政策主要是稅收、財務、會計、金融、企業管理方面的法律、法規和政策。不違法進行籌劃。講究成本效益。在稅務籌劃工作中講究成本效益是指應考慮籌劃的成本及效益,如果通過稅務籌劃產生的效益大於為此而發生的成本就應進行籌劃,否則就沒有必要進行籌劃。與時俱進進行籌劃。企業隨著稅收法律、法規及政策的變動,相應調整稅務籌劃的方式、方法。如果稅收法律、法規及政策變動了,企業仍然按照原來的規定進行籌劃,可能造成偷稅、漏稅等違法行為,並受到處罰。
法律依據：
任何慎告桐納稅籌劃行為，其產生的根本友飢原因都是經濟利益的驅動，即經濟主體寬坦為追求自身經濟利益的最大化。
中國對一部分國營企業、集體企業、個體經營者所做的調查表明，絕大多數企業有到經濟特區、開發區及稅收優惠地區從事生產經營活動的願望和要求，其主要原因是稅收負擔輕、納稅額較少。人們知道，利潤等於收入減去成本(不包括稅收)再減去稅收，在收入不變的情況下，降低企業或個人的費用成本及稅收支出，可以獲取更大的經濟收益。很明顯，稅收作為生產經營活動的支出項目，應該越少越好，無論它是怎樣的公正合理，都意味著納稅人直接經濟利益的一種損失。
『捌』 稅收籌劃主要包括哪些內容
稅務籌劃的三個層面
稅收籌劃主要包括哪些內容
1.戰略管理層面
戰略高度的稅務籌劃，通常應考慮以下問題：
（1）股權架構與層次如何設計與安排，對未來財稅會產生什麼樣的影響？
（2）成立項目公司還是不成立項目公司，用法人股東還是自然人股東？關聯的考量？注冊地點安排在哪裡更合適？
（3）注冊資本多大以及出資形式不同對財稅會產生什麼樣的影響？
（4）土地方與資金方如何合作？不同形式拿地稅負比較，怎樣最低？
（5）如何增加拿地過程中的土地成本例如拆遷成本？
（6）與政府如何合作與談判？代建市政項目款項如何收回？
（7）一級與二級如何聯動以增加土地成本？
2.經營管理層面
從經營的角度規劃，通常應考慮以下問題：
（1）開發產品設計不同對企業稅務的影響，比如戶型面積應定多大？應建獨立車庫還是地下連體車庫？
（2）商業和住宅比例、普通住宅與非普通住宅比例；
（3）對外合同條款如何從財稅角度修改最合理？
（4）報建形式、開發分期對稅收的影響？
（5）如何增加工程成本？
（6）銷售價格的制定與財稅測算；
（7）促銷方案選擇對財稅的影響；
（8）毛坯還是精裝修？裝修方案的稅收測評；
（9）銷售折扣管理與內控制度的落實；
（10）自己銷售還是請專業公司銷售，付費方式不同對稅負的影響？
3.理財層面
從理財角度規劃，往往是財務人員在考慮，空間有限，絕對金額往往不大。比如費用發生後計入什麼會計科目可節稅、用什麼樣的費用分攤標准對公司最有利、資金利息計算方法的選擇、合並或分期清算的選擇、高管高額獎勵如何規避個稅等等。
如能事前從以上三個角度綜合進行企業稅務統籌與規劃，不僅可大大降低企業稅負，同時也利於公司的良性發展。
稅務籌劃方法：
直接利用籌劃法
國家為了實現總體經濟目標，從宏觀上調控經濟，引導資源流向，制定了許多的稅收優惠政策。對於納稅人利用稅收優惠政策進行籌劃，國家是支持與鼓勵的，因為納稅人對稅收優惠政策利用的越多，越有利於國家特定政策目標的實現。因此，納稅人可以光明正大地利用優惠政策為自己企業的生產經營活動服務。
地點流動籌劃法
納稅人可以根據需要，或者選擇在優惠地區注冊，或者將現時不太景氣的生產轉移到優惠地區，以充分享受稅收優惠政策，減輕企業的稅收負擔，提高企業的經濟效益。
創造條件籌劃法
納稅人創造條件使自己符合稅收優惠規定或者通過掛靠在某些能享受優惠待遇的企業或產業、行業，使自己符合優惠條件，從而享受優惠待遇。