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天津淮北企業所得稅有哪些

發布時間: 2022-11-28 21:30:36

1. 企業所得稅稅率2022年最新稅率表

2022企業所得稅最新稅率是百分之二十五;對於不同類型的企業,所徵收的比例是會有一定的區別的,非居民企業滿足一定的規定的情況下,是可以減少一定的稅率,只徵收20%的,對於企業所得稅進行申報的時候,是需要帶齊相關的資料進行的。

一、2022企業所得稅最新稅率是多少

1、企業所得稅稅率25%

2、符合條件的小型微利企業(應納稅所得額減按50%)20%

3、國家需要重點扶持的高新技術企業15%

4、技術先進型服務企業(中國服務外包示範城市)15%

5、線寬小於0.25微米的集成電路生產企業15%

6、投資額超過80億元的集成電路生產企業15%

7、設在西部地區的鼓勵類產業企業15%

8、廣東橫琴、福建平潭、深圳前海等地區的鼓勵類產業企業15%

9、國家規劃布局內的重點軟體企業和集成電路設計企業10%

10、非居民企業在中國境內未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的,應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅10%。

法律依據:

中華人民共和國企業所得稅法(2007)第一條在中華人民共和國境內,企業和其他取得收入的組織(以下統稱企業)為企業所得稅的納稅人,依照本法的規定繳納企業所得稅。

個人獨資企業、合夥企業不適用本法。

第四條企業所得稅的稅率為25%。非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得,適用稅率為20%。

二、小規模納稅人稅率是什麼

1、以前的稅率小規模納稅人被劃分為工業和商業兩類,徵收率分別為6%和4%。而實際上,這些小規模納稅人混業經營的情況非常普遍,根本無法區分哪些是商業小規模納稅人,哪些是工業小規模納稅人。

2、現在的稅率修訂後的增值稅條例對小規模納稅人不再設置工業和商業兩檔徵收率,將小規模納稅人徵收率統一降至3%。

三、企業所得稅的申報需要的資料

①企業所得稅月(季)納稅申報表。

②企業所得稅年度納稅申報表。

③事業單位、社會團體企業所得稅納稅申報表。

④納稅人在年度納稅申報時提交的改變存貨計價方法的相關資料:書面說明(改變計算方法的情況,說明改變計算方法的原因),並附股東大會或董事會、經理(廠長)會議等類似機構批準的文件。

⑤納稅人在年度納稅申報時提交的企業技術開發費稅前扣除的相關資料:技術項目開發計劃(立項書)和技術開發費預算;技術研究專門機構的編制情況和專業人員名單;上年及當年技術開發費實際發生項目和發生額的有效憑據,如經中介機構年審的,可提供中介機構對其技術開發費的審核確認報告。

⑥納稅人在年度納稅申報時提交的高新技術企業享受減免稅優惠的相關資料:有關部門認定的資格證書(復印件)、營業執照及高新技術產品或項目的有關資料。

⑦納稅人在年度納稅申報時提交的工效掛鉤企業稅前扣除的相關資料:附報行使出資者職責的有關部門制定或批準的工效掛鉤方案,並按「兩個低於」和實際發放原則對工效掛鉤工資申報扣除。

⑧納稅人在年度納稅申報時說明壞賬、呆賬損失採取直接核銷法還是備抵法。

⑨納稅人在年度納稅申報時說明非貨幣性資產投資確認所得、債務重組所得、捐贈收入及各年度分攤收入情況。

⑩其他相關資料。

2. 企業所得稅主要的優惠政策包括哪些

企業所得稅的稅收優惠:

一、三免三減半政策有

1.從事符合國家重點扶持的「公共基礎設施」項目的投資經營所得。

2.從事符合條件的「環境保護、節能節水」項目的所得。

二、技術轉讓所得,符合條件的居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分,免徵企業所得稅;超過500萬元的部分,減半徵收企業所得稅。

三、加計扣除,研究開發費用

1.未形成無形資產計入當期損益的,在按照規定據實扣除的基礎上,在按照開發費用的50%加計扣除。

2.形成無形資產的,按照無形資產成本的150%攤銷。

四、安置殘疾人員所支付的工資

按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。

五、創業投資企業採取股權投資方式投資與未上市的中小高新技術企業2年以上的,可以按照其投資額的70%在股權持有滿2年的當年抵扣該企業的「應納稅所得額」(而非應納稅所得稅額);當年不足抵扣的,可以在以後納稅年度結轉抵扣。

六、企業「購置並實際使用」(環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄)、(節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄)和(安全生產專用蛇女企業所得稅優惠目錄)規定的「環境保護、節能節水、安全生產」等專用設備的,該專用設備的「投資額的10%」可以從企業當年的「應納稅額」(而非應納稅所得額)中抵免,當年不足抵免的,可以在以後5個那是年度結轉抵免。

3. 企業納稅有哪些

企業要交的稅種有:契稅、企業所得稅、印花稅等。根據相關法律規定,在中華人民共和國境內,企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅義務主體,應當依法繳納企業所得稅。《中華人民共和國企業所得稅法》規定居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
企業納稅包括哪些
(一)流轉稅
主要包括增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加等。流轉稅是按企業的營業收入的百分比計征。銷售貨物計征增值稅,稅率包括兩種,一種是一般納稅人按增值額的17%計征;另一種是小規模納稅人,按銷售收入的3%計征。提供營業稅勞務取得的收入計征營業稅,稅率為收入額的5%.營業稅勞務包括交通運輸、建築、文化體育、娛樂、服務等。根據實際繳納的增值稅或營業稅的7%繳納城市維護建設稅,3%繳納教育費附加。
(二)所得稅
包括企業所得稅和個人所得稅。
企業所得稅一般按應納稅所得額的25%計征,根據企業具體情況,還可能有15%或20%的稅率。應納稅所得額是以公司利潤為基礎,進行必要的納稅調整而得出的。公司投資於其他公司而分回的利潤,一般不再納稅。公司的利潤分配給個人股東時,個人要按20%的比例繳納個人所得稅。
(三)其他稅種
包括消費稅、資源稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、車船稅、土地增值稅、車輛購置稅、契稅和耕地佔用稅等,一般企業不涉及,即使涉及,其計征金額很小,對企業影響也很小。
企業多少錢以上需要交稅:
有收入就得按規定交稅,而且交納的稅種是根據你們公司的性質來看的,如果只是單純的服務業就只交營業稅,混合銷售的交納增值稅和營業稅,每個季度和年底還要交納所得稅。根據相關法律規定,增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人,月銷售額或營業額不超過3萬元(含3萬元,下同)的,按照相關文件規定免徵增值稅或營業稅。其中,以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人,季度銷售額或營業額不超過9萬元的,按照相關文件規定免徵增值稅或營業稅。另外,無收入也要進行零申報,否則違反相關規定。


法律依據:
《中華人民共和國企業所得稅法》
第一條 在中華人民共和國境內,企業和其他取得收入的組織(以下統稱企業)為企業所得稅的納稅人,依照本法的規定繳納企業所得稅。個人獨資企業、合夥企業不適用本法。
第三條 居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的,應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得,以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得,繳納企業所得稅。

4. 企業所得稅收入總額包括哪些

企業所得稅的收入總額包括銷售貨物收入、提供勞務收入、轉讓財產收入、股息紅利等權益性投資收益、利息收入、租金收入、特許權使用費收入、接受捐贈收入以及其他收入等,也可分為貨幣形式的收入和非貨幣形式的收入。

企業所得稅的收入總額是作為企業所得稅應納稅所得額的重要計算內容之一,其中應納稅所得額通過直接計演算法的計算公式為:企業所得稅應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損。


5. 企業要交的稅種有哪些

企業主要交的稅費:

1、營業稅=服務業收入*稅率為5%(適合有服務業的企業)(月報);

增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規模納稅人)(月報);

增值稅=商品銷售收入(不含稅)*17% - 進貨金額(不含稅)*17%(適合一般納稅人)(月報);

2、應納城建稅=應納增值稅+營業稅*7%(月報);

3、應納教育費附加=應納增值稅+營業稅*3%(月報);

4、堤圍防護費:營業收入*0.1%(各地徵收標准不同,有些地方不徵收)(月報);

應納地方教育費附加=應納增值稅+營業稅*2%((各地徵收標准不同,有些地方不徵收)(月報);

5、所得稅=利潤總額*稅率為25%(季報);(符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%,小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業,並符合下列條件的企業:工業企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過100人,資產總額不超過3000萬元;其他企業,年度應納稅所得額不超過30萬元,從業人數不超過80人,資產總額不超過1000萬元)。

6、個人所得稅(月報);實行代扣代繳,不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。

應交個人所得稅 (按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額,以每月收入額減除免稅的應個人負擔的「五險一金」等項目,再減去允許扣除費用2000元後的余額,為應納稅所得額。
應交個人所得稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。

7、印花稅(月報各地要求不同,或發生時購買);

在中華人民共和國境內書立、領受《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人,都是印花稅的納稅義務人,應當按照條例的規定繳納印花稅。

拓展資料:

企業所得稅

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得徵收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織,包括以下6類: (1)國有企業; (2)集體企業;(3)私營企業; (4)聯營企業; (5)股份制企業; (6)有生產經營所得和其他所得的其他組織。企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

企業所得稅是指對中華人民共和國境內的企業(居民企業及非居民企業)和其他取得收入的組織以其生產經營所得為課稅對象所徵收的一種所得稅。作為企業所得稅納稅人,應依照《中華人民共和國企業所得稅法》繳納企業所得稅。但個人獨資企業及合夥企業除外。

6. 企業所得稅分為哪兩大類,它們有什麼區別

企業所得稅的徵收方式有2種,一種是查賬徵收、另一種是核定徵收。

1、查賬徵收:是按照「實際利潤額」依照適用稅率計算繳納,而實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補的虧損額-不征稅收入-免稅收入。其中:利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-管理費用-銷售費用-財務費用+其他業務利潤+營業外收支+投資收益。

2、核定徵收:是按照銷售(營業)收入*核定所得率*適用稅率計算繳納。其中:銷售(營業)收入包括:應稅銷售額、其他業務收入和視同銷售額,核定所得率是主管稅務機關根據行業不同事前設置的(一般幅度處5%-30%之間,不過具體到貴公司應當根據主管稅務機關確定的所得率計算,適用稅率25%的核定徵收不適用20%的稅率。)。

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7. 企業都需要交哪些稅

國有企業、集體企業、私營企業、股份制企業等各類內資企業需要交:增值稅、營業稅、企業所得稅,貿易型企業和生產型企業所需要繳納稅收一樣,稅率如下,都是交給稅務局。

1、企業所得稅

企業所得稅分為查賬徵收及核定徵收(帶征),查賬徵收為利潤的25%,小型微利企業為20%,核定徵收(帶征)為營業額的1%-2.5%(商貿型企業1%,服務型企業2.5%)。

2、營業稅

營業稅實行行業差別比例稅率, 營業稅的稅目、稅率的調整由國務院決定。營業稅率一般為3%—20%,詳情如下:

3%.交通運輸業(已營改增)、建築業. 郵電通信業

5%.金融保險業 部分服務業

5%-20%. 娛樂業 歌廳 舞廳 茶座(包括酒吧)檯球 高爾夫球 游藝 。

3、營改增值稅

自2012年1月1日起,在上海市交通運輸業和部分現代服務業開展營業稅改徵增值稅試點。提示其中:交通運輸業包括陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸;部分現代服務業包括研發和技術、信息技術、文化創意、物流輔助、有形動產租賃和鑒證咨詢。

營改增小規模納稅人稅率3%

營改增一般納稅人:提供現代服務業服務(有形動產租賃服務除外)6%部分現代服務業包括:研發和技術服務、信息技術服務、文化創意服務、物流輔助服務、鑒證咨詢服務;交通運輸業11%;提供有形動產租賃服務17%;財政部和國家稅務總局規定的應稅服務,稅率為零。

(7)天津淮北企業所得稅有哪些擴展閱讀

企業所得稅納稅人

即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織,包括以下6類:

國有企業、集體企業、私營企業、聯營企業、股份制企業、有生產經營所得和其他所得的其他組織。

企業是指按國家規定注冊、登記的企業。有生產經營所得和其他所得的其他組織,是指經國家有關部門批准,依法注冊、登記的,有生產經營所得和其他所得的事業單位、社會團體等組織。獨立經濟核算是指同時具備在銀行開設結算賬戶;獨立建立賬簿,編制財務會計報表;獨立計算盈虧等條件。

個人獨資企業、合夥企業不使用本法,這兩類企業徵收個人所得稅即可,避免重復征稅。

8. 企業所得稅的具體扣除項目有何規定

一、正面回答
企業所得稅法定扣除有哪些:
1、利息支出的扣除。納稅人在生產、經營期間,向金融機構借款的利息支出,按照實際發生數扣除。向非金融機構借款的利息支出,不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分,准予扣除。
2、計稅工資的扣除。計稅工資是指按照稅法規定,在計算納稅人的應納稅所得額時,允許扣除的工資標准。
3、職工工會經費、職工福利費、職工教育經費的扣除。
二、分析
企業所得稅是據以確定企業所得稅應納稅所得額的項目。企業所得稅條例規定,企業應納稅所得額的確定,是企業的收人總額減去成本、費用、損失以及准予扣除頂目的金額。成本是納稅人為生產、經營商品和提供勞務等所發生的各項直接耗費和各項間接費用。
三、企業所得稅稅前扣除項目和標準是什麼?
1、工資、薪金支出。企業發生的合理的工資、薪金支出准予據實扣除;
2、職工福利費、工會經費、職工教育經費;
3、社會保險費;
4、利息費用;
5、借款費用。企業在生產經營活動中發生的合理的不需要資本化的借款費用,准予扣除;
6、匯兌損失;
7、業務招待費;
8、廣告費和業務宣傳費。

9. 企業所得稅中應納稅額包括哪些

企業所得稅中應納稅額包括哪些

企業所得稅是指對取得應稅所得、實行獨立經濟核算的境內企業或者組織,就其生產、經營的純收益、所得額和其他所得額徵收的一種稅。下面是我為大家整理企業所得稅中應納稅額包括哪些的相關介紹,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

企業所得稅中應納稅額包括哪些?

根據《企業所得稅法》的相關規定:企業每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損後的余額,為應納稅所得額。

企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額。包括:

(一)銷售貨物收入;

(二)提供勞務收入;

(三)轉讓財產收入;

(四)股息、紅利等權益性投資收益;

(五)利息收入;

(六)租金收入;

(七)特許權使用費收入;

(八)接受捐贈收入;

(九)其他收入;

收入總額中的下列收入為不征稅收入:

(一)財政撥款;

(二)依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金;

(三)國務院規定的其他不征稅收入。

拓展資料

個人獨資企業取得政府的`拆遷補償款,需要按照經營所得繳納個人所得稅嗎?

根據《財政部國家稅務總局關於城鎮房屋拆遷有關稅收政策的通知》(財稅〔2005〕45號)第一條規定,對被拆遷人按照國家有關城鎮房屋拆遷管理辦法規定的標准取得的拆遷補償款,免徵個人所得稅。個人獨資企業取得政府的拆遷補償款,符合上述規定的,免徵個人所得稅;不屬合上述規定的,並入經營所得繳納個人所得稅。

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10. 企業納稅有哪些

法律分析:企業要交的稅種有:契稅、企業所得稅、印花稅等。根據相關法律規定,在中華人民共和國境內,企業和其他取得收入的組織為企業所得稅的納稅義務主體,應當依法繳納企業所得稅。《中華人民共和國企業所得稅法》規定居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的,應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得,以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得,繳納企業所得稅。企業所得稅的稅率為25%。非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得,適用稅率為20%。
法律依據:《中華人民共和國企業所得稅法》
第一條 在中華人民共和國境內,企業和其他取得收入的組織(以下統稱企業)為企業所得稅的納稅人,依照本法的規定繳納企業所得稅。個人獨資企業、合夥企業不適用本法。
第三條 居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的,應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得,以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得,繳納企業所得稅。
第四條 企業所得稅的稅率為25%。非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得,適用稅率為20%。