A. 天津稅收窪地政策
天津稅收窪地政策2021年天津稅收窪地政策_稅收優惠政策
改革開放以來，我國經濟就進入到高速發展的時期，下海經商的人越來越多，近幾年更是再度掀起了一波創業潮，賺錢是大部分選擇創業的人的主要目的之一。但是創業艱難也體現在方方面面，其中就有因稅負壓力大，企業發展緩慢的狀況。企業發展不好也會直接影響國家的稅收，國家為了鼓勵企業發展，特地定製了多項稅收優惠政策。這些政策能幫助企業節省大量稅費，幫助企業提高競爭力，助力企業自身發展。
稅收優惠政策有國家頒布的稅收政策以外，還有地方政`府為了招`商引資，在特定的行政區域內施行的稅收優惠政策，這些地方性的優惠政策只要企業落戶到當地就能夠享受，而這些地方也被人們稱為「
2021年企業入駐稅收窪地，可以享受稅收優惠政策，我們可以幫助企業進行稅務籌劃。
政策：
年繳納總額100萬（含100萬）以下的，給予地方留成的75%的獎勵扶持
年繳納總額100萬以上，300萬（含300萬）以下的，給予地方留成的80%的獎勵扶持
年繳納總額300萬以上的企業，給與地方留成的85%的獎勵扶持
特殊企業按照"一事一議"方式進行扶持
2021年企業入駐「稅收窪地」，可以享受「稅收優惠」，能節省百萬稅收。
如今的稅收窪地會不會長期存在？中國現階段的國情來看，貧富差距是存在的，也就是說目前是會長期存在的，我國的稅收窪地目前是比較多的，但稅收優惠政策好的稅收窪地並不多，稅收優惠政策都是當地政`府根據經濟發展的狀況制定並發布的，靈活性比較強。
2021年天津稅收窪地政策_稅收優惠政策
改革開放以來，我國經濟就進入到高速發展的時期，下海經商的人越來越多，近幾年更是再度掀起了一波創業潮，賺錢是大部分選擇創業的人的主要目的之一。但是創業艱難也體現在方方面面，其中就有因稅負壓力大，企業發展緩慢的狀況。企業發展不好也會直接影響國家的稅收，國家為了鼓勵企業發展，特地定製了多項稅收優惠政策。這些政策能幫助企業節省大量稅費，幫助企業提高競爭力，助力企業自身發展。
稅收優惠政策有國家頒布的稅收政策以外，還有地方政`府為了招`商引資，在特定的行政區域內施行的稅收優惠政策，這些地方性的優惠政策只要企業落戶到當地就能夠享受，而這些地方也被人們稱為「稅收窪地」。
2021年企業入駐稅收窪地，可以享受稅收優惠政策，我們可以幫助企業進行稅務籌劃。
政策：
年繳納總額100萬（含100萬）以下的，給予地方留成的75%的獎勵扶持
年繳納總額100萬以上，300萬（含300萬）以下的，給予地方留成的80%的獎勵扶持
年繳納總額300萬以上的企業，給與地方留成的85%的獎勵扶持
特殊企業按照"一事一議"方式進行扶持【拓展資料】
2021年企業入駐「稅收窪地」，可以享受「稅收優惠」，能節省百萬稅收。
如今的稅收窪地會不會長期存在？中國現階段的國情來看，貧富差距是存在的，也就是說目前是會長期存在的，我國的稅收窪地目前是比較多的，但稅收優惠政策好的稅收窪地並不多，稅收優惠政策都是當地政`府根據經濟發展的狀況制定並發布的，靈活性比較強。
2021年入駐「稅收窪地」享受政策的優勢？
地方政`府在招`商方面，除了本土企業，對外地企業的招`商比較困難，當地的市場、交通、環境等不能夠吸引到企業在當地入駐，因此導致當地經濟難以得到提升。因此，當地政`府會針對該情況出台一系列的政策，來吸引企業，促進當地經濟發展。
現行的總部經濟招`商，可以為企業提供良好的稅務籌劃環境，幫助企業合理合法降低稅負。總部經濟招`商，企業可以注冊式辦公，企業不用實體辦公，很好地解決了交通不便利的問題。在我們園區注冊企業，成立個人獨資可以進行核定徵收的，這也是解決各種成本費用缺乏票據的好方法。
企業可以在匠通合作的稅收窪地園區開設獨立核算的分公司或新公司，來享受當地政`府的稅收優惠政策，企業可得到財政獎勵為地方留存的60%-90%。
企業把業務分包到個人獨資企業，個人獨資享受核定徵收（山東等地園區）
天津園區將緊抓京津冀協同發展重大戰略機遇，以國家級高新區創建為契機，以規劃為先導，以創新為動力，全面謀劃對接「通武廊」人才聚集、產業發展、基礎設施等資源要素，大力推進產城融合，大力推進招`商引資，大力推進環境建設，打造產業創新重地，構築產城融合高地，共建協同發展基地，最終將區域建成創新、智慧、綠色、宜居的協同發展強鎮。
B. 最新的稅收返還政策是怎麼規定的
最新的稅收返還政策是怎麼規定的？
可通過地方產業園直屬的招商平台進行咨詢，通過對企業情況的了解核實，進行數據分析對比匹配相應的經濟開發區，通過在園區進行入駐，在園區成立有限公司（一般納稅人），不改變主體公司的經營模式，也不改變公司的實際經營地址；納稅達到當地產業園的納稅體量後，即可享受增值稅和企業所得稅兩大稅種的獎勵扶持。
企業是以總部經濟招商的模式入駐園區，不需要企業實體入駐。
增值稅：企業地方留存率70%-90%，地方留存50%；
企業所得稅：企業地方留存部分的70%-90%，地方留存40%。
企業當月納稅，財政獎勵次月到賬，納稅大戶一事一議。
享受稅收優惠政策獎勵是企業發展道路上的引路人，給企業發展創造更大空間，同時地方政府也拉動了當地經濟發展，企業與地方雙贏。
希望該條稅收返還政策的回答能夠幫助到您，望採納！
C. 天津稅收優惠政策2021
各級財稅部門要切實提高政治站位，深入貫徹落實黨中央、國務院減稅降費的決策部署，充分認識小微企業普惠性稅收減免的重要意義，切實承擔起抓落實的主體責任，將其作為一項重大任務，加強組織領導，精心籌劃部署，不折不扣落實到位。要加大力度、創新方式，強化宣傳輔導，優化納稅服務，增進辦稅便利，確保納稅人和繳費人實打實享受到減稅降費的政策紅利。要密圓族切跟蹤政策執行情況，加強調查研究，對政策執行中各方反映出問題和意見建議，要及時向財政部和稅務總局反饋。
稅收優惠政策
1、在稅收窪地設立個人獨資企業作為合作對象。 幫助企業在在收窪地注冊設立巧渣個人獨資企
業，作為企業的業務合作對象。
因個人獨資企業依法不徵收企業所得稅，只存在增值稅和個稅，個稅按照當地稅優政策，服
務業按照0.5-3.5，建築業按照0.35-2.45，商貿類按照0.25-1.75。在繳納以上稅費之後，個
人獨資企業賬戶中的款項即可自由支配。
2、對於按月核定徵收個人所得稅的個體工商戶：月生產經營收入在2萬元以下的，個人所得
稅徵收率為0。
月生產經營收入在2萬元(含)至5萬元之間的，對超過2萬元以上的部分，按0.5的核定徵收率
徵收個人所得稅。
月生產孝腔悄經營收入在5萬元(含)至10萬元之間的，對超過2萬元以上的部分，按0.8的核定徵收率
徵收個人所得稅。
月生產經營收入在10萬元(含)以上的，對超過2萬元以上的部分，按1.4的核定徵收率徵收個人所得稅。
D. 天津寶坻經濟開發區的寶坻經濟開發區企業稅收獎勵辦法
為加快招商引資步伐，支持企業盡快做大做強，鼓勵引進總部型企業，壯大開發區經濟總量，特製定本辦法。
一、注冊型企業稅收獎勵
注冊型企業是指：在開發區注冊、不在開發區生產經營的公司。
1、年累計納稅在100萬元（含100萬元）以下階段
累計納稅在100萬元以下，稅收獎勵按主體稅種地方留成部分的80%執行，即：企業增值稅的15%、企業所得稅的24%、企業營業稅的40%一次性獎勵。
年納稅低於10萬元的企業，不進行獎勵，待企業累計稅收達到10萬元時執行獎勵政策。
2、年累計納稅在100萬元-200萬元（含200萬元）階段。
累計稅收達到100-200萬元的部分，稅收獎勵按主體稅種地方留成部分的85%執行，即：企業增值稅的15.94%、企業所得稅的25.5%、企業營業稅的42.5%一次性獎勵。
3、年累計納稅在200萬元-500萬元（含500萬元）階段。
累計稅收達到200-500萬元的部分，稅困賀收獎勵按主體稅種地方留成部分的90%執行，即：企業增值稅的16.875%、企業所得稅的27%、企業營業稅的45%一次性獎勵。
4、年累計納稅在500萬元-1000萬元（含1000萬元）階段。
累計稅收達到500-1000萬元的部分，稅收獎勵按主體稅種地方留成部分的100%執行，即：企業增值稅的18.75%、企業所得稅的30%、企業營業稅的50%一次性獎勵。
5、年納稅達到1000萬元以上。
年累計稅收達到1000萬元以上的企業，稅收獎勵按全額稅收（不分階段）主體稅種地方留成部分的100%執行。
二、總部型企業稅收獎勵
總部型企業是指：在開發區設有生產經營企業，在本部企業未建成投產時，企業通過其他經營活動實現納稅；或將公司內關聯的銷售總部、結算總部公司遷入（或新注冊）開發區，實現新增稅收。
1、年累計納稅在200萬元（含200萬元）以下的。
年納稅在200萬元以下的企業享受以下稅收獎勵，即：企業增值稅的15%、企業所得稅的24%、企業營業稅的40%一次性獎勵。
2、年累計納稅在200萬元-500萬元（含500萬元）之間的。
年納稅在200-500萬元的企業享受以下稅收獎勵，即：企業增值稅的16.875%、企業所得稅的27%、企業營業稅的45%一次性獎勵。
3、年累計納稅在500萬元-1000萬元（含1000萬元）之間的。
年納稅在500萬元-1000萬元之間的企業享受以下獎勵，即：企業增值稅的18.75%、企業所得稅的30%、企業營業稅的50%一次性獎勵。
4、年累計納稅在1000萬元以上的。
2010年以後注冊的年納稅達到1000萬元以上的企業享受以下獎勵，即：企業增值稅的23%、企業所得稅的36%、企業營業稅的90%全額獎勵。
5、對總部型項目員工在寶坻經濟開發區內所納的個人收入調節稅按照個人收入調節稅的20%獎勵。
三、實體型企業稅收獎勵
實體型企業是指：注冊在園區，滿足行業准入條件和資格，在園區內有生產經營場所，能夠開展生產經營活動和納稅。實體型企業包括：工業企業和倉儲物流、商貿企業，可以是購置土地房產生產經營，也可以通過租賃土地廠房進行生產經營。
1、實體型企業建成投產汪早派或運營後，享受寶坻區招商投資獎勵政策（寶坻政發【2010】16號）規定的相關稅收獎勵。
2、工業企業、倉儲物流企業、商貿企業納稅超過每畝15萬元的部分享受注冊型企業的獎勵政策；但不能重復享受1、2政策。
3、物流城及電子商務和現代物流基地內的企業稅收政策另行規定。
4、年終對實體型企業納稅排名前10名企業以扶持資金的形式一次性獎勵。
四、中介人獎勵
1、對引進實體型企業，且符合園區招商引資政策的中介人，按照寶坻區招商引資中介人獎勵辦法（寶政發【2010】17號）執行。項目竣工後開始實施獎勵。
2、對引進總部型、注冊型企業的中介人，實施三年獎勵。第一年按照該項目當年納稅獎勵返還後的園區留成部分的20%進行獎勵，第二年按照該項目當年納稅獎勵返還後的園區留成部分的10%進行獎勵，另外10%列入服務中心的項目維護費用，第三年按照該項目當年納稅獎勵返還後的園區留成部分的5%進行獎勵，另外15%列入服務中心的項目維護費用。企業年納稅不足50萬元的，不對中介人實施獎勵。
3、中介人為項目落戶起決定作用的人或單位，須經引進企業和管委會共同認定。特殊項目的中介人可通過協商確定獎勵金額和方式。睜彎
五、稅收獎勵程序
1、注冊型企業的稅收獎勵一般按季度兌現，即在下季度兌現上季度的獎勵。
2、總部型企業的稅收獎勵一般按年度兌現，即在下一年度的第一月兌現上年度稅收獎勵。
3、實體型企業的稅收獎勵在下年度1-2月份兌現。
4、中介人獎勵一般在年底前兌現。
寶坻區關於鼓勵外來投資、投資中介人和扶持重點企業的暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為進一步促進全區的對外開放，加大固定資產投入，擴大經濟總量，合理運用經濟資源，加快我區經濟發展，在執行國家和天津市有關鼓勵政策的基礎上，制定本辦法。
第二條 本辦法適用於外來投資者（包括國外的、區外的，下同）在寶抵投資興辦的工業項目、工業園區開發項目、農業產業化龍頭項目、現代物流項目、旅遊項目、大型批發市場及其他鼓勵發展的項目，投資中介人及我區行政區域內的重點工業企業。
第二章 對項目的扶持
第三條 投資獎勵
（一）對外來投資者在我區新設立的經營期限在 10年以上、符合國家產業政策的項目，根據投資規模、技術含量、社會影響力、經濟拉動作用等予以獎勵。
l.對注冊資金在500萬元一1000萬元（含500萬元）的內資項目，從項目納稅年度起，按其所繳納企業所得稅地方留成部分的額度全額獎勵兩年，再按50%獎勵三年。對注冊資金在50萬美元一100萬美元（含50萬美元）的外資項目，在享受國家「免二減三」政策期滿後，再按其繳納企業所得稅地方留成部分50%的額度獎勵三年。
2.對注冊資金在1000萬元一5000萬元（含1000萬元）人民幣的內資項目，從項目納稅年度起，按其所繳納企業所得稅地方留成部分的額度全額獎勵兩年，再按50%獎勵三年；同時按其所繳納增值稅地方留成部分3 0%的額度獎勵三年。對注冊資金在100萬美元一500萬美元（含100萬美元）的外資項目，按其所繳納增值稅地方留成部分30%的額度獎勵三年；在享受國家「免二減三」政策期滿後，再按其所繳納企業所得稅地方留成部分50%的額度獎勵三年。
3.對注冊資金在5000萬元一1億元（含5000萬元）人民幣的內資項目，從項目納稅年度起，按其繳納企業所得稅地方留成部分的額度全額獎勵兩年，再按50%獎勵四年；同時按其繳納增值稅地方留成部分30%的額度獎勵四年。對注冊資金在500萬美元一1000萬美元（含500萬美元）的外資項目，按其所繳納增值稅地方留成部分30%的額度獎勵四年；在享受國家「免二減三」政策期滿後，；再按其所繳納企業所得稅地方留成部分50%的額度獎勵四年。
4.對注冊資金在1億元人民幣以上（含1億元）的內資項目或注冊資金在1000萬美元以上（含1000萬美元）的外資項目，按照一事一議的原則，單獨制定獎勵辦法。
第四條 用地優惠
區政府根據土地開發成本、發展勢頭、區域位置等，分別確定區經濟開發區和鄉鎮經濟功能區當年土地出讓指導價格。對投資強度和土地利用強度達到國家規定標準的下列項目，可在土地出讓價格上給予獎勵。
（一）對注冊資金在1000萬元一5000萬元（含1000萬元）人民幣的內資項目或注冊資金在100萬美元一500萬美元（含100萬美元）的外資項目，投資到位且經過驗收後，給予土地出讓指導價格20%的資金獎勵；
（二）對注冊資金在5000萬元一1億元（含5000萬元）人民幣的內資項目或注冊資金在500萬美元一1000萬美元（含500萬美元）的外資項目，投資到位且經過驗收後，給予土地出讓指導價格30%的資金獎勵；
（三）對投入大（注冊資金在 1億元人民幣或 1000萬美元以上）、產出大（年銷售收入在 5億元以上）、效益高（年納稅額在1000萬元以上）、影響大（世界五百強和國內五百強公司）的項目，按照一事一議的原則，單獨確定土地出讓價格。
第五條 收費政策
（一）對外來投資項目，行政事業性收費按天津市公布的收費目錄並按最低標准執收。
（二）對進入區經濟開發區和鄉鎮經濟功能區的項目，行政事業性收費實行「一費制」，由區經濟開發區所轄各園區管委會和鄉鎮經濟功能區管委會與各執收部門協調，一次性收繳。各執收部門不再單獨進入園區收費。
第三章 對投資中介人的獎勵
第六條 本辦法所稱投資中介人，指在外來投資項目進入寶坻過程中發揮中介作用的第一人，包括自然人、法人和其他組織；
第七條 投資中介人憑項目所在單位發給的投資中介人身份確認書，於項目建成投產且經過驗收，其固定資產投資不低於注冊資金金額後享受獎勵政策。
第八條 注冊資金在 1000 萬元人民幣（外商投資項目100萬美元）以上的工業或農業產業化龍頭項目，按項目注冊資金1%的額度獎勵投資中介人。注冊資金在 1000萬元以上的其他項目，按項目注冊資金0.5%的額度獎勵投資中介人。
第四章 對重點工業企業的扶持
第九條 對年納稅在300萬元（含300萬元，以實際入庫數額為准）以上的企業，以其上一年度納稅總額為基數，按超基數的地方留成部分的30%的額度給予獎勵。
第十條 對產品獲得天津市級名牌稱號的企業，一次性給予5萬元獎勵；獲得國家級名牌產品稱號的，一次性獎勵10萬元。
第十一條 在寶抵繳納增值稅和所得稅的企業進行技術改造，再投入固定資產超過1000萬元的，對企業固定資產再投入資金銀行貸款部分，按銀行同期利率給予50%貼息一年。
第五章 獎勵資金的兌現
第十二條 區政府、鄉鎮政府分別設立企業發展扶持專項資金。區級引入的項目及其中介人由區政府獎勵，鄉鎮引入的項目及其中介人由鄉鎮獎勵，鄉鎮政府無力兌現的，可提出申請，由區財政通過借款的形式兌現。
第十三條 獎勵資金經區政府審批後，由區財政撥付給區經濟開發區所轄國_區管委會或鄉鎮政府，園區管委會和鄉鎮政府兌現給企業或投資中介人。
第六章 獎勵的申報與審核
第十四條 每年度終了後，符合受獎條件的企業和投資中介人於次年3月份向區經濟開發區所轄園區或所在地鄉鎮政府提出書面申請。
第十五條 區經濟開發區所轄園區管委會或鄉鎮政府對受獎「申請進行初審，匯總後分別簽署意見送交區計委。
第十六條 區計委會同區財政局、國稅局、地稅局、工商分局等有關部門對企業的納稅及注冊資金到位情況進行審核匯總，並提出獎勵意見，上報區政府審批。
第七章 附 則
第十七條 同時達到享受兩個以上（包括兩個）稅收獎勵政策（包括國家、天津市和我區制定的優惠政策）條件的企業，只允許享受其中一個。市、區兩級出台的企業技術改造貸款貼息政策，企業也不得同時享受。
第十八條 享受獎勵的企業的納稅額，以年度實際入庫數為准。
第十九條 各鄉鎮和有關部門必須對企業或個人是否達到享受優惠政策的條件進行認真審核，不得弄虛作假。否則，一經發現，嚴肅處理。
第二十條 本辦法由區發展計劃委員會負責解釋。
第二十一條 區政府以前下發文件如有與本辦法相抵觸的，以本辦法為准。
E. 天津市企業申請高新有什麼獎勵政策
天津市的企業高新技術企業認定分為兩種，一個是市級，一個是國家級，並且不同區政府的扶持力度是不一樣的，說白了就是給的錢不一樣。下面是各區優惠詳細名單：
1、高新區國家高新技術企業最高補貼可拿25萬以及稅收優惠政策；
2、開發區市級5萬，國家級最高25萬，以及稅收優惠政策；
3、保稅區、和平區、河北區、寧河、靜海優惠政策同開發區；
4、津南區、寶坻區市級就能給到10萬；
5、其他區過了國家高新技術企業大概給到15—25萬不等；
內容依據：天津市各區高新技術企業認定管理辦法
F. 天津小規模納稅人稅收優惠政策2022
1、小規模納稅人3%徵收率應稅銷售行為免徵增值稅
根據《財政部 稅務總局關於對增值稅小規模納稅人免徵增值稅的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第15號）文規定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規模納稅人適用3%徵收率的應稅銷售收入，免徵增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，暫停預繳增值稅。
享受該稅收優惠政策需要注意，納稅人不得開具增值稅專用發票，開具專票的部分，需要按照3%徵收率計算繳納增值稅。
2、小規模納稅人適用5%徵收率的應稅銷售行為，季度不超過45萬免徵增值稅
根據《財政部 稅務總局關於明確增值稅小規模納稅人免徵增值稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告2021年第11號）規定，自2021年4月1日至2022年12月31日，對月銷售額15萬元以下（季度應稅銷售額45萬元以下）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅。
很多人以為小規模納稅人季度45萬免徵增值稅的政策沒有了，其實是錯誤的。小規模納稅人2022年4月1日起，適用3%徵收率的應稅銷售行為不超過500萬元（小規模納稅人應稅銷售額超過500萬需要登記為一般納稅人）免徵增值稅，對於適用5%徵收率的，依然適用原優惠政策，月度15萬元季度45萬元免徵增值稅，同樣注意開具專票的部分不得享受免徵政策。
5%徵收率的適用范圍，主要包括銷售不動產，提供不動產租賃服務，提供勞務派遣服務、安全保護服務選擇差額納稅的。
3、小規模納稅人六稅兩費減半徵收
根據《財政部 稅務總局關於進一步實施小微企業「六稅兩費」減免政策的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第10號）規定，對增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶可以在50%的稅額幅度內減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證歲橘券交易印花稅）、耕地佔用稅和教育費附加、地方教育附加。
小規模納稅人和小型微利企業並非一回事，小規模納稅人是站在增值稅的角度劃分的，將增值稅納稅人根據年應稅簡雀乎銷售額標准劃分為小規模納稅人和一般納稅人，小規模納稅人年應稅銷售額（連續12個月或聯系四個季度）超過500萬元的，需要向稅務機關申請登記為一般納稅人；公司若有固定經營場所，能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法有效憑證核算，能夠提供准確稅務資料，未超過500萬也可直接登記為一般納稅人。
小型微利企業是站在企業所得稅的角度定義的，小型微利企業劃分標准為從事國家非限制和禁止行業，資產總額不超過5000萬，從業人數（包括接受的勞務派遣員工），年度應納稅所得額不超過300萬的公司。
企業可能同時屬於小規模納稅人和小微企業，享受小規模納稅人及小微企業的稅收優惠政策。
4、小規模納稅人月銷售額不超過10萬，季度銷售額不超過30萬的，免徵兩費一金（教育費附加、地方教育費附加、水利基金）
根據《財政部 國家稅務總局 關於擴大有關政府性基金免徵范圍的通知》（財稅2016年12號）文規定，月納稅的月銷售額不超過10萬元(按季度納稅的季度銷售額不超過30萬元)的繳納義務人免徵教育費附加、地方教育費附加以及水利基金。
城市維護建設稅、教育費附加以及地方教育費附加（附加稅費）以實際繳納的增值稅及消費稅稅額為計稅依據，若納稅人應稅攔悉銷售行為不涉及消費稅應稅范圍的，則納稅人享受上面第一條和第二條的免徵增值稅政策，則相應的附加稅費也無需再繳納，需要正常納稅申報。
5、小規模納稅人同屬於小微企業的，企業所得稅減免稅政策
根據《財政部 稅務總局關於實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》（財政部 稅務總局公告2021年12號）和《財政部 稅務總局關於進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第13號）的規定，小型微利企業年度應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按照20%稅率繳納企業所得稅，即稅率為12.5×20%=2.5%；年度應納稅所得額超過100萬元，不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按照20%稅率繳納企業所得稅，即稅率為25%×20%=5%。比如某小微企業2022年實現年度利潤為250萬，納稅調整額為+30萬，則該需要繳納的企業所得稅稅額為：100×2.5%+（250+30-100）×5%=6.5萬。
6、研發費用加計扣除
根據《財政部 稅務總局 科技部關於進一步提高科技型中小企業研發費用稅前加計扣除比例的公告》（財政部 稅務總局 科技部公告2022年第16號）規定，科技型中小企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自2022年1月1日起，再按照實際發生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產的，自2022年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。
如增值稅小規模納稅人同時符合科技型中小企業的條件，具體條件和標准參考《科技部財政部國家稅務總局關於印發<科技型中小企業評價辦法>的通知》（國科發政〔2017〕115號）。
根據《國家稅務總局關於企業預繳申報享受研發費用加計扣除優惠政策有關事項的公告》（國家稅務總局公告2022年第10號）文規定，企業在10月份預繳申報第三季度（按季度預繳）或第9個月（按月預繳）的企業所得稅時，可以自主選擇就當年前三個季度的研發費用享受加計扣除優惠政策。若放棄預繳階段享受該政策的，可以等到匯算清繳時繼續享受。
7、安置殘疾職工加計扣除
根據《財政部 國家稅務總局關於安置殘疾人員就業有關企業所得稅優惠政策問題的通知》（財稅2009年第70號），企業安置殘疾人員的，在按照支付給殘疾職工工資據實扣除的基礎上，可以在計算應納稅所得額時按照支付給殘疾職工工資的100%加計扣除。
安置殘疾職工，還可以減少殘疾人保障金的繳納數額，企業在職職工人數超過30人的，就需要繳納殘保金了，若按照規定的比例（1.5%）安置了殘疾人職工，則無需再繳納殘疾人保障金，安置比例低於規定的比例要求的，則需要按照以下公式計算繳納殘疾人保障金：
殘保金年繳納額=（上年用人單位在職職工人數×1.5%-上年用人單位實際安排的殘疾人就業人數）×上年用人單位在職職工年平均工資
所以，安置殘疾人可以起到少交殘保金的優惠。
8、低於500萬元的器具機械設備一次性稅前扣除的優惠
根據《財政部 國家稅務總局關於延長部分稅收優惠政策執行期限的公告》（財稅2021年第6號）文規定，將《財政部 稅務總局關於設備器具扣除有關企業所得稅政策的通知》（財稅2018年54號）政策延長至2023年12月31日，即單位價值低於500萬元的設備器具准予在計算應納稅所得額時一次性扣除。
9、500萬元以上設備器具一次性稅前扣除的優惠
根據《財政部 稅務總局關於中小微企業設備器具所得稅稅前扣除有關政策的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第12號）規定，中小微企業在2022年1月1日至2022年12月31日期間新購置的設備、器具，單位價值在500萬元以上的，按照單位價值的一定比例自願選擇在企業所得稅稅前扣除。其中，企業所得稅法實施條例規定最低折舊年限為3年的設備器具，單位價值的100%可在當年一次性稅前扣除；最低折舊年限為4年、5年、10年的，單位價值的50%可在當年一次性稅前扣除，其餘50%按規定在剩餘年度計算折舊進行稅前扣除。
企業所得稅實施條例規定的最低折舊年限為：
電子設備最低折舊年限為3年；飛機、火車、輪船以外的運輸工具最低折舊年限為4年；與生產經營活動有關的器具、工具、傢具等最低折舊年限為5；飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備最低折舊年限為10年。
10、個體工商戶生產經營所得不超過100萬元的部分減半徵收的優惠
個體工商戶即可以是增值稅小規模納稅人，也可以是一般納稅人。根據《財政部 稅務總局關於實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》（2021年第12號）規定，2021年1月1日至2022年12月31日，對個體工商戶經營所得年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現行優惠政策基礎上，再減半徵收個人所得稅。
個體工商戶減免稅額=個體工商戶經營所得應納稅所得額不超過100萬元部分的應納稅額-其他政策減免稅額×個體工商戶經營所得應納稅所得額不超過100萬元部分÷經營所得應納稅所得額）×（1-50%）
11、工會經費全額返還
若增值稅小規模納稅人同屬於稅務總局2021年11號公告條件的小微企業，則可以享受全額返還工會經費的政策（依據《中華全國總工會辦公廳關於繼續實施小微企業工會經費支持政策的通知》）
12、企業購置滿足條件的車輛享受車購稅減半徵收的優惠
根據《財政部 稅務總局關於減征部分乘用車車輛購置稅的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第20號）文規定，對購置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期間內且單車價格（不含增值稅）不超過30萬元的2.0升及以下排量乘用車，減半徵收車輛購置稅。
增值稅小規模納稅人若購置符合以上條件的車輛，可以享受減半徵收的優惠，應納車輛購置稅=不含增值稅價款×10%×50%
G. 個體工商戶稅收窪地有哪些地區
稅收窪地園區是稅務籌劃比較常見的方法,許多的企業採用此種方法都是通過與稅收園區的優惠政策相結合,讓企業可以合規的享受該園區的稅收優惠政策。
以下分析僅根據編者業務經歷所提煉,舉例區域包括(但不限於)所述的優惠政策。
畝輪稅收窪地所涉的名詞解釋:
A. 核定徵收:
由於納稅人經營賬冊不全或因為其他原因無法提供完整,稅務機關根據其所屬行業給予一個固定納稅比例的交稅的方式。
B. 地方留存:
是指上繳中央的各種稅費後,地方財政實際到手的部分。
園區目前主流政策分為兩類:
1. 小規模類(個體戶、個人獨資企業)的個稅核定徵收
2. 一般人類(查賬徵收普通有限公司)的稅收獎勵扶持
一、上海稅收窪地
代表區域:上海。上海的園區招商是比較長時間和穩定的產業園區,其中以崇明、奉賢兩個老牌園區為先,目前的稅收政策為個獨核定(180萬以內/年)和財政獎勵(返還地方留存的30%-40%),之前的核定政策推廣較好,但經歷直播事件後,園區提升了准入門檻和年度開票量的限制。
二、山東稅收窪地
代表區域:青島。
青島作為北方政策明珠,近幾年當地政府為了招商引資,開辟了很多新型園區並賦予有活力的招商政策。其中稅收扶持類,主要是以返還獎勵為主,地方留存比沖耐卜例為一級,招商類型涵蓋多種類現代服務業和大宗貿易類,通過小范圍信息比對,青島政策對京津冀企業吸引力更大一些。
三、天津稅收窪地
代表區域:寶坻區。
天津寶坻產業園區稅收優惠政策,當月繳稅當月獎勵,優質客戶可以享受免費注冊和地址、獎勵沒有上稅門檻,雖然地方留存比例不是一級,但是對本地及周邊客戶具有較強吸引力。
四、江西稅收窪地
代表區域:九江。
江西九江是紅色老區系列的一個代表城市,核定和獎勵扶持均能落地,特別是有限公司扶持類別中,對於大宗貿易、再生資源、廢舊物散穗資等其他園區不夠歡迎的行業卻重點招商,若此類客戶可以重點關注一下。
五、江蘇稅收窪地
代表區域:宿遷。
宿遷作為蘇北老牌政策基地,主要對接有限公司扶持類政策,其服務透明、兌現及時、返還比例高等口碑享譽圈內,只是由於近幾年疫情原因,招商隊伍內卷嚴重,據編者耳聞,隨著服務質量參差不齊的招商隊伍的大量湧入,致使目前競價嚴重。
六、重慶稅收窪地
代表區域:黔江區。
重慶的黔江是西南地區的名聲響亮的政策窪地,因為有很多優惠扶持政策(且
政策比較穩定
),因此對周邊及西南區域企業更具吸引力,特別是重慶招商隊伍年輕活躍,因此在各地企業商圈內,均有其商務洽談的身影。
七、浙江稅收窪地
代表區域:梅山。寧波梅山是浙江省的一個保稅港區,在金融政策圈內名氣很大(多成立投資持股類有限合夥),園區優惠政策扶持比例高,特別吸引上海金融類客戶。
八、湖北稅收窪地
代表區域:武漢。
作為湖北首府,政策自疫情之後便得到國家級特別關照,因此其下轄園區的政策也較之前有了很大活力,目前招商的核定類個體戶以及扶持獎勵類的政策穩定,目前每日客服接訪咨詢量較高。
九、深圳稅收窪地
代表區域:前海。
前海是支持現代服務業的一個重點區域,入駐該地區的現代服務業可以享受稅收的減免政策,以及一些政策扶植,同時在針對一些人才上還有補貼。
十、四川稅收窪地
代表區域:宜賓。
四川境內窪地,數量不多,其中宜賓的表現可圈可點,目前只適合財政扶持類企業入駐,扶持比例較高,兌現及時(月返),對周邊區域,特別雲貴川籍企業吸引力很大。
H. 天津個獨企業返稅政策及優惠政策解讀
個人獨資企業：是指依照《個人獨資企業法》在中國境內設立，由一個自然人投資，全部資產為投資人個人所有，投資人以其個人(或者家庭)財產對企業債務承擔無限責任的經營實體，不具有法人資格。所以不管是從創業者或高收入人群降低稅負壓力看，還是從大企業節稅角度看，個人獨資企業都有很大的節稅優勢。若能利用地方或園區的稅收優惠政策，享受所得稅核定徵收，這對企業來說將會節省很大一筆費用。那麼天津個獨企業返稅政策及優惠政策有哪些相關政策呢，本文為你解讀。
天津返稅政策重點支持注冊地在我區，有健全的財務制度、實行獨立核算、在我區履行納稅義務，承諾注冊地址不遷離我區，不改變在我區納稅義務。
天津注冊企業公司享受稅收優惠政策，天津返稅政策，稅收優惠政策，地方留成獎勵。
1、增值稅，企業所得稅，個人所得稅，印花。
2、設立新公司橋做或是子公司，將原有的企業項目或新增項目在新公司開展，享受天津稅收優惠政策。
3、將原企業的注冊地址變更到天津寶坻區內，企業繼續發展經營，享受稅收優惠政策。
天津返稅稅收優惠政策 注冊公司 經營貢獻獎勵
新注冊的樓宇總部型企業從其正式運營年份起，按照地方稅收留成全部扶持。
對本區地方經濟發展貢獻前10強重點扶持。
現代服務業、商貿業、交通運輸物流業、科技研發業、影視業、再生資源業、能源、煤炭業、租賃和商務服務業、建築工程業、電子商務散消虛、文化創意樓宇經濟等等、企業或機構。
總部經濟政策 天津園區稅收優惠全程辦理
行政許可服務中心實行「一站式」辦公，「一條龍」服務。報送資料齊全的情況下，15個工作日內企業注冊登記完結，可取得工商執照、印章、組織機構代碼證、稅務登記證。
天津稅收優惠扶持政策操作便捷 政府園區返稅政策
1)為企業提供注冊地址，協助企業辦理相關資質;
2)全程協助企業辦理工商、涉稅事宜;
3)企業不需要派駐人員到區內，無需奔波兩地，只需企業提供相關資料即可;
4)為企業提供全方位的後續財會服務及籌劃，無需另行聘請專職財務人員;
5)對於重大項目可一事一議。政府園區招商，信譽保證;
6)地方留成比例隨國家、天津市政策變動而相應調整。
天津個人獨資企業稅收優惠。注冊個人獨資企業，可申請核定徵收，享受超低稅率：1、降低企業所得稅，節稅高達70-80以上；2、解決企業成本問題；3、降低企業高管、自由職業者等高薪階層的個稅。為企業或個人專業定製稅收籌劃方案，提供專業解答及一站式服務，歡迎來電咨詢。
【個人企業核定政策】
1、注冊企業組織類型：個人獨資企業。
2、增值稅納稅人類型：小規模納稅人。
3、應稅科目及稅率：增值稅3，附稅0.18，個人所得稅按不超過1的稅率進行核定徵收，無需繳納企業所得稅。
4、適應行業：服務業、勞務業、商貿業、娛樂業。
【適沖燃用業務類型及人群】
1、利潤分紅型：企業利潤高、分紅多，企業所得稅和個人所得稅負擔重。
2、勞務收入型：自由職業者，勞務收入高，個稅高。
3、工資收入型：個人所得稅太高，造成高管或員工實際收入低。
4、020平台型：020平台支付大量服務費，稅收太高，平台壓力大。
5、投資收益型：股權轉讓及分紅收益，按20收取個人所得稅。
另外，還有增值稅型、社會保險型、采購中心型。
【協稅寶稅籌前後對比】
1.利潤分紅型：以一個年收入（開票額）500萬小規模納稅人咨詢服務公司為案例：
稅籌前：
增值稅：500萬/（1+3）*3=14.5631萬
附加稅：14.5631萬*12=1.7475萬
所得稅：500萬*25=125萬
綜合稅率：（14.5631+1.7475+125萬）/500萬=28.26
稅籌後：
增值稅：500萬/（1+3）*3=14.5631萬
附加稅：14.5631萬*6=0.8738萬
所得稅：500萬/（1+3）*1=4.8544萬
綜合稅率：（14.5631+0.8738+125萬）/500萬=28
2.工資收入型：公司高管月薪3萬，正常繳稅5620元，稅籌後繳稅288元，收入增加5332元。
I. 園區注冊公司稅收優惠政策有哪些
不知道你說的園區是那個園區，我下面給你說的是上海各大園區的注冊公司優惠政策
一、上海金山區工商注冊的優惠政策
（1）企業優惠前提條件：符合國家扶持政策，符合上海市和本區工業發展方向和產業產品結構調整的要求
（2）投資額在1000萬元以上的技術上的改造項目
（3）具備以上兩個條件，同時符合下列條件這一的工業企業技術改造項目，可優先安排財政補貼。
二、上海寶山區工商注冊的優惠政策
（1）寶山區注冊生產性外商投資公司，減按24%稅率徵收企業所得稅；經營期在十年以上的，自獲利年度起，兩年內免徵企業所得稅；第三年至第五年期間減半徵收企業所得
（2）在上海寶山區注冊「產品出口型」和技術先進型公司，在國家稅法規定免徵企業所得稅期間，同時免徵地方所得稅；在以上免徵期滿後，在先後免徵和減半徵收地方所得稅各三年
（3）在上海寶山區注冊「產品出口型」和「技術先進型」公司，自企業營業執照簽發之日起三年內免繳土地使用費
三、上海嘉定區工商注冊優惠政策
嘉定區對鼓勵類外商投資農業項目，在投資總額內進口的自用設備，除《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品外,免徵關稅和進口環節增值稅。
四、崇明開發區工商注冊優惠政策
1、返稅比例：
崇明是上海唯一「海島郊縣」，根據上海市人民政府加快崇明生態島建設的指示精神，凡注冊我經濟開發區的企業，實行營業稅、增值稅，企業所得稅返稅獎勵，獎勵比例為：營業稅最高獎勵35%，企業所得稅最高獎勵14%,增值稅獎勵7%，此稅收獎勵比例在全市各區中最高。
2、返稅方式：
主要以轉賬形式轉到公司基本賬戶或納稅賬戶
3、返稅時間：
一季一返，先交後返。
五、奉賢開發區工商注冊優惠政策
1、落戶園區「三資企業」遷入並重新注冊我園區的，除可享受國家規定的所得稅「兩免三減半」的優惠政策外，還可增加獎勵一年園區實得部分和一年園區得益部分的一半。
2、凡區外投資公司注冊到我區但不將企業遷入我園區的，剔除上繳國家、市的稅收部分外，其增值稅及營業稅（園區實得部分）按30%以上比例獎勵給企業。
3、凡區外投資企業注冊並遷入我園區剔除上繳國家市稅部分外，起增值稅及營業稅園區實得部分按25%以上比例獎勵給實業
六、浦東開發區工商注冊優惠政策（上海浦東公司注冊流程）
1、對於注冊在浦東的經濟園區內的經認定的科技企業，前三個財政年度中，企業上繳的營業稅，增值稅的地方部分，10%返回給企業。
2、對獲得認證的軟體企業，從獲利之年起所得稅實行3年免徵2年減半徵收；增值稅按7%計征，超過3%的部分，下一個月即退；人員工資、培訓費用等，可按實際發生額計入成本，稅前列支。
3、對經認定的高新技術成果轉化項目，自認定之日起三年內，上繳的營業稅、企業所得稅、增值稅的地方收入部分，由財政安排專項資金給予扶持；之後二年，給予減半扶持。
4、經認定的擁有自主知識產權的高新技術成果轉化項目，從認定之日起五年內，上繳的營業稅、企業所得稅、增值稅的地方收入部分，由財政安排專項資金給予扶持；之後三年，給予減半扶持。
5、凡被認定為高新技術成果轉化項目的，該項目可享受地方稅5年免徵3年減半徵收。
6、所得稅率為15%。
7、對獲得「國家創新基金」的企業，由市、區科委分別匹配25%；對獲得「上海市種子基金」的企業，由區科委匹配20%。
8、凡經浦東新區區科委認定的IT企業，享受企業所得稅地方部分3年免徵3年減半徵收優惠。
9、對過了稅收減免期的老企業，如果其交納的地方稅收超過60萬/年的，那麼，比上一年上繳地方稅收增加部分的30%將由區財政返還。
10、企業從事技術開發、技術轉讓，合同經浦東區科委認定的，該合同的營業額可享受免徵營業稅的優惠。
來源：
一、上海金山區工商注冊的優惠政策
（1）企業優惠前提條件：符合國家扶持政策，符合上海市和本區工業發展方向和產業產品結構調整的要求
（2）投資額在1000萬元以上的技術上的改造項目
（3）具備以上兩個條件，同時符合下列條件這一的工業企業技術改造項目，可優先安排財政補貼。
二、上海寶山區工商注冊的優惠政策
（1）寶山區注冊生產性外商投資公司，減按24%稅率徵收企業所得稅；經營期在十年以上的，自獲利年度起，兩年內免徵企業所得稅；第三年至第五年期間減半徵收企業所得
（2）在上海寶山區注冊「產品出口型」和技術先進型公司，在國家稅法規定免徵企業所得稅期間，同時免徵地方所得稅；在以上免徵期滿後，在先後免徵和減半徵收地方所得稅各三年
（3）在上海寶山區注冊「產品出口型」和「技術先進型」公司，自企業營業執照簽發之日起三年內免繳土地使用費
三、上海嘉定區工商注冊優惠政策
嘉定區對鼓勵類外商投資農業項目，在投資總額內進口的自用設備，除《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品外,免徵關稅和進口環節增值稅。
四、崇明開發區工商注冊優惠政策
1、返稅比例：
崇明是上海唯一「海島郊縣」，根據上海市人民政府加快崇明生態島建設的指示精神，凡注冊我經濟開發區的企業，實行營業稅、增值稅，企業所得稅返稅獎勵，獎勵比例為：營業稅最高獎勵35%，企業所得稅最高獎勵14%,增值稅獎勵7%，此稅收獎勵比例在全市各區中最高。
2、返稅方式：
主要以轉賬形式轉到公司基本賬戶或納稅賬戶
3、返稅時間：
一季一返，先交後返。
五、奉賢開發區工商注冊優惠政策
1、落戶園區「三資企業」遷入並重新注冊我園區的，除可享受國家規定的所得稅「兩免三減半」的優惠政策外，還可增加獎勵一年園區實得部分和一年園區得益部分的一半。
2、凡區外投資公司注冊到我區但不將企業遷入我園區的，剔除上繳國家、市的稅收部分外，其增值稅及營業稅（園區實得部分）按30%以上比例獎勵給企業。
3、凡區外投資企業注冊並遷入我園區剔除上繳國家市稅部分外，起增值稅及營業稅園區實得部分按25%以上比例獎勵給實業
六、浦東開發區工商注冊優惠政策（上海浦東公司注冊流程）
1、對於注冊在浦東的經濟園區內的經認定的科技企業，前三個財政年度中，企業上繳的營業稅，增值稅的地方部分，10%返回給企業。
2、對獲得認證的軟體企業，從獲利之年起所得稅實行3年免徵2年減半徵收；增值稅按7%計征，超過3%的部分，下一個月即退；人員工資、培訓費用等，可按實際發生額計入成本，稅前列支。
3、對經認定的高新技術成果轉化項目，自認定之日起三年內，上繳的營業稅、企業所得稅、增值稅的地方收入部分，由財政安排專項資金給予扶持；之後二年，給予減半扶持。
4、經認定的擁有自主知識產權的高新技術成果轉化項目，從認定之日起五年內，上繳的營業稅、企業所得稅、增值稅的地方收入部分，由財政安排專項資金給予扶持；之後三年，給予減半扶持。
5、凡被認定為高新技術成果轉化項目的，該項目可享受地方稅5年免徵3年減半徵收。
6、所得稅率為15%。
7、對獲得「國家創新基金」的企業，由市、區科委分別匹配25%；對獲得「上海市種子基金」的企業，由區科委匹配20%。
8、凡經浦東新區區科委認定的IT企業，享受企業所得稅地方部分3年免徵3年減半徵收優惠。
9、對過了稅收減免期的老企業，如果其交納的地方稅收超過60萬/年的，那麼，比上一年上繳地方稅收增加部分的30%將由區財政返還。
10、企業從事技術開發、技術轉讓，合同經浦東區科委認定的，該合同的營業額可享受免徵營業稅的優惠。
來源：上海各大區域注冊公司的優惠政策