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深圳如何做稅務籌劃靈活用工

發布時間: 2024-04-17 03:12:30

『壹』 稅務籌劃的方法有哪些

公司注冊在低稅收窪地,享受當地增值稅和企業所得稅的返還政策。

成立有限公司

地方園區增值稅留存50%,所得稅留存40%

獎勵扶持比例給到企業75%-90%

獎勵扶持在企業納稅次月獎勵給到企業,政策穩定,獎勵比例高!

個人獨資企業

優勢就是所得稅的核定徵收,需要在園區內成立企業,所得稅申請核定徵收

核定後,綜合算下來企業的稅負在1.56%-3.16%

利用企業性質進行稅務優化,比如個人獨資企業不需要繳納企業所得稅,應繳的個人所得稅可以進行核定徵收。在深圳,除娛樂業之外的企業個人所得稅的應納稅所得額為5%。

利用稅收優惠政策,例如:小規模公司季度開票不超過30w可以免交增值稅,企業可以通過設立若干個企業進行節稅。

拆分業務,例如設備銷售可以分為技術、安裝、銷售三個部分,安裝服務和技術服務的增值稅稅率低於設備銷售的增值稅稅率。

找出不屬於征稅范圍的內容。任何稅種都明確規定了征稅對象。進行稅務籌劃要利用這些規定作反向思維,找出不屬於征稅范圍的內容,然後利用這些規定開展籌劃工作。

找出有利於延遲納稅的稅法規定,並依次簽訂對外銷售合同。稅制設計過程中,對納稅義務發生的時間作出了明確的法律規定,納稅人採取不同的收款方式納稅義務的發生時間就會有很大差別。

『貳』 如何進行合理的稅務籌劃

1、私營企業組織形式的籌劃
私營企業包括私營有限責任公司、私營股份有限公司、私營合夥企業和私營獨資企業四種組織形式。私營有限責任公司和私營股份有限公司具有法人資格,對企業債務承擔有限責任,由於公司與其股東是兩個不同的法律主體,在征稅時對公司和股東實行雙重征稅,即對公司徵收企業所得稅,對股東取得的工資薪金所得、分得的稅後利潤徵收個人所得稅。私營合夥企業和私營獨資企業不具有法人資格,對企業債務承擔無限責任,在征稅時按照"個體工商戶的生產、經營所得"項目徵收個人所得稅。
利用組織形式進行納稅籌劃是每個"准納稅人"在注冊登記前必須考慮的,這就要求投資人在確定組織形式前充分調研,搜集經營地的行業信息,估算盈利水平,綜合分析所得稅稅負,依靠納稅籌劃贏在起跑線上。
綜合考慮企業所得稅和個人所得稅稅負及企業的經營風險、經營規模、管理模式、投資額等因素,選擇適合自身實際情況的企業組織形式,實現投資收益最大化。
2、查賬征稅與核定徵收方式的籌劃
所得稅的徵收有兩種方法:查賬徵收與核定徵收。對財務會計制度較為健全,能夠認真履行納稅義務的單位,採用查賬徵收的方式;對經營規模小、會計核算不健全的納稅人,採用定額徵收、核定應稅所得率徵收及其他核定徵收方式。以核定應稅所得率的徵收方式而言,對不同行業的應稅所得率僅規定了比例范圍,同一行業最低比例與最高比例差異較大,有利於稅務機關操作,但缺乏具體的認定標准,隨意性較大,很可能造成同一行業的企業稅負不均,增加企業的經營風險和稅負。如果企業經營多業的,稅法規定無論其經營項目是否單獨核算,均應根據其主營項目確定適用的應稅所得率,可能導致適用較低應稅所得率的業務按照較高的應稅所得率征稅。此外,實行核定徵收的企業,不能享受所得稅的優惠政策,相比之下,查賬徵收的方式可以享受部分稅收優惠待遇,涉稅風險較小,便於投資者和稅務機關全面掌握企業的生產經營情況。
不少私營企業經營規模小,會計核算不健全,只能採用核定徵收的方式,甚至一些私營企業為逃避稅收,縮小規模,異地經營,以大化小,退回小本經營的個體戶狀態,放棄查賬徵收的方式。私營企業規模小,無法形成產業優勢,會計核算不健全,降低了企業經營管理的水平,綜合權衡,私營企業選擇查賬徵收方式,不僅降低涉稅風險,而且有利於企業的長遠發展,這需要企業依照國家規定設置賬簿,核算收入、成本、費用,並按期辦理納稅申報。
3、將部分業務招待費轉化為業務宣傳費
業務招待費是私營企業必不可少的日常支出,不少私營業主將個人及家庭餐飲、食品、娛樂支出的發票拿到企業報銷,這種人為增加企業費用的做法並不可取。稅法對業務招待費的扣除採用"兩頭卡"的方式,一方面,企業發生的業務招待費只允許按照發生額的60%扣除,將業務招待費中的個人消費部分去掉,另一方面,設定業務招待費最高扣除限額為當年銷售(營業)收入的5‰,防止企業多找餐費發票甚至假發票沖賬,造成業務招待費虛高的情況。
由於企業發生的業務招待費無論是否合理,都不允許全額扣除,首先,企業應控制並壓縮業務招待費支出金額,嚴格區分業務招待費與其他費用,不要把差旅費、會議費、交通費、董事費等其他開支混入業務招待費,企業參加產品交易會、展覽會發生的餐飲費、住宿費,應作為業務宣傳費列支。其次,企業可以將部分業務招待費轉化為業務宣傳費,增加費用的稅前扣除金額。例如,將某些餐飲招待費改為贈送給客戶的禮品,在禮品上印上企業的名稱或標志,附帶企業的宣傳資料,或者邀請客戶參加企業舉辦的產品推介會,要求參會人員簽到,並為參會人員提供餐飲和住宿,由此產生的費用作為業務宣傳費支出,不超過當年銷售(營業)收入15%的部分,准予扣除,超過部分准予結轉以後納稅年度扣除。
4、私營公司的捐贈與個人捐贈結合進行籌劃
隨著經濟的發展和企業社會責任意識的增強,越來越多的私營業主熱心公益事業。稅法規定,企業發生的公益性捐贈支出,不超過年度利潤總額12%的部分,准予扣除。利潤總額只能在會計年度終了後才能計算出來,而捐贈是在年度期間發生的,如果企業捐贈前不進行納稅分析,可能使企業因捐贈背負額外的稅負,而將私營公司的捐贈與個人捐贈結合起來,企業承擔社會責任的同時,也可獲得節稅收益。
5、注意劃分企業經營支出和投資者個人支出
目前不少私營企業會計核算不規范,要求財務人員報銷其個人或家庭消費性支出,將企業資金用於個人或家庭購買汽車、住房也不進行納稅申報,或者以借為名公款私用偷稅漏稅,一旦被稅務機關查實,會給企業和投資者造成嚴重的損失。
稅法規定,個人獨資企業、合夥企業的個人投資者以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出,視為企業對個人投資者的利潤分配,並入投資者個人的生產經營所得,依照"個體工商戶生產經營所得"項目計征個人所得稅;除上述企業以外的其他企業的個人投資者,以企業資金為本人、家庭成員及其相關人員支付與企業生產經營無關的消費性支出及購買汽車、住房等財產性支出,視為企業對個人投資者的紅利分配,依照"利息、股息、紅利所得"項目計征個人所得稅,並且企業的上述支出不允許在所得稅前扣除。
此外,為了避免部分企業股東以"借"為名,挪用公款私用,偷逃稅款,稅法規定,納稅年度內個人投資者從其投資企業(個人獨資企業、合夥企業除外)借款,在該納稅年度終了後既不歸還又未用於企業生產經營的,其未歸還的借款可視為企業對個人投資者的紅利分配,依照"利息、股息、紅利所得"項目計征個人所得稅。
6、投資者分紅與工資、薪金所得的籌劃
由於企業所得稅法取消了計稅工資的限制,私營公司的投資者領取的工資、薪金所得,只要是合理的工薪支出,允許稅前扣除,而投資者分得的股利紅利所得,屬於稅後利潤分配,不得稅前扣除,投資者可以在分紅與工薪所得之間進行選擇,合理降低所得稅稅負。

『叄』 靈活用工的稅收籌劃怎麼處理

靈活用工的稅收籌劃怎麼處理?

靈活用工線上進行資源整合,帶動線下資源合理配置,有效解決了各行業淡旺季等特殊時期的用工難題,實現了社會、企業、勞動者等多贏的局面。

那為什麼說靈活用工能夠合理節稅呢?筆者就這個問題來給大家講解一下。

靈活用工操作模式:

靈活用工的三個主體:企業、靈活用工平台、個人,靈活用工平台分別與企業、個人簽訂眾包服務協議,企業將非核心業務通過眾包的方式放到平台,個人可以在平台接包。完成任務後企業將費用結算給平台,平台再打給個人。

靈活用工解決方案:

支付平台通過靈活用工結算平台,下發薪資1000萬,支付發放金額8%的服務費。

增值稅:16.9萬元,企業所得稅:70.8萬元

服務費:1000*8%=80萬

綜合成本:80+16.9+70.8=167.7萬元

平台通過「靈活用工」方案共節省稅收609.4萬元,節稅比高達78%!

平台可取得科技公司開具的6%增值稅專用發票完成進項抵扣,還可列入支出成本。

『肆』 靈活用工是怎麼實現稅務籌劃的

靈活用工平台通常與多地政府簽訂委託代征協議,能對勞動者視為個體工商戶進行核定徵收,稅負是非常低的,通常月收入10萬元以下免徵增值稅,個稅將核定徵收。不同平台在他們各自園區的稅率可能也有所區別,舉例來說:一般正常勞務關系的個稅稅率為x%~x%,但在地方政府的支持下,在某園區的個稅稅率為x%,另一園區月收入3萬以下個稅為x%,這樣就會大幅節省了稅金達到節稅的目的。


『伍』 靈活用工模式稅務籌劃

靈活用工:

是指企業用工靈活、勞動者就業方式靈活,相比於傳統的勞動合同型用工方式,只需簽訂靈活用工協議,雙方在時間、報酬方面都更加靈活,同時用工單位也不用給勞動者繳納社保,經營成本降低。

企業對於合理避稅的需求是長期、持續存在的。對普通企業而言,靈活用工,可以讓企業更加合理合法地使用未簽勞動合同的「非正式員工」,無需繳納五險一金,人員增裁更隨意,順帶還解決了財稅和個稅繳納的問題,一切都是合法合規的

「靈活用工」的應用場景主要適用於以下兩大類:

一、服務類:

1、直銷行業、面銷推廣人員、各類APP地推人員、保險介紹人等等;

2、地產行業:碧桂園的鳳凰通社會化營銷平台,萬科的分享家社會化營銷平台;

3、互聯網金融:個人為互金平台代理帶來客戶,個人獲得報酬;

4、社交電商:雲集、環球捕手等社交電商平台的店主。

二、營銷類:

1、教育類:在線教育,例如VIPKID,培訓機構,例如好大夫等等;

2、專業服務:法律類、設計類、留學類等等;

3、維修類:閃修俠、創修客、宅急修、極客修等等;

4、物流類:點我達、達達、58速運、餓了么等等;

5、知識分享:在行、分答、知乎、得到、十點讀書、喜馬拉雅等等;

6、出行類:滴滴、高德、哈羅、首汽約車、曹操專車、滴答打車等等。